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芯��微装:财务报表及审计报告

网络整理 2021-06-19

合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司
    
    财务报表附注2017年至2020年1-6月(如无特别说明,以下货币单位均为人民币元)一、公司基本情况
    
    1、公司概况
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司(以下简称“芯碁微装”、“公司”或“本公司”)系由合肥芯碁微电子装备有限公司整体变更设立的股份有限公司,于2019年10月23日在合肥市工商行政管理局办理完毕工商变更登记,取得了统一社会信用代码为
    
    91340100348841353K的营业执照。
    
    公司注册地址:合肥市高新区创新大道2800号创新产业园二期F3楼11层。
    
    公司注册资本:90,597,552.00元。
    
    法定代表人:程卓。
    
    公司经营范围:集成电路、印刷电路、平板显示、平板印刷、新能源工业领域的高端制造装备及软硬件产品的研发、生产、销售;自营和代理各类商品的进出口业务(国家法律法规限定或禁止的除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    
    财务报表批准报出日:本财务报表业经公司董事会于2020年10月29日决议批准报出。
    
    2、历史沿革
    
    合肥芯碁微电子装备有限公司由赵扬、合肥亚歌半导体科技合伙企业(有限合伙)(以下简称“亚歌半导体”)、李美英、王玮于2015年6月共同出资设立,设立时注册资本为人民币6,000.00万元,公司设立时股权结构如下:
    
        序号                股东姓名或名称                 认缴出资额        持股比例(%)
          1      赵扬                                         42,000,000.00              70.00
          2      亚歌半导体                                   15,600,000.00              26.00
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
          3      李美英                                        1,200,000.00               2.00
          4      王玮                                          1,200,000.00               2.00
                           合计                               60,000,000.00             100.00
    
    
    2016 年 3 月,根据股东会决议,同意原股东赵扬将其持有的 20%股权认缴出资额1,200.00万元(其中实缴600.00万元、认缴600.00万元)转让给安徽报业传媒集团有限公司(以下简称“报业传媒”),将其持有的3%股权认缴出资额 180.00万元(其中实缴90.00万元、认缴90.00万元)转让给合肥顶擎电子科技合伙企业(有限合伙)(以下简称“顶擎电子”);同意原股东王玮将其持有的2%股权认缴出资额120.00万元(其中实缴0元、认缴120.00万元)转让给方林;同意原股东李美英将其持有的2%股权认缴出资额120.00万元(其中实缴0元、认缴120.00万元)转让给何少锋。股权转让各方就上述股权转让分别签订了《股权转让协议》。公司于2016年7月完成本次工商变更。本次股权转让后,公司股权结构如下:
    
        序号                股东姓名或名称                 认缴出资额        持股比例(%)
          1      赵扬                                         28,200,000.00              47.00
          2      亚歌半导体                                   15,600,000.00              26.00
          3      报业传媒                                     12,000,000.00              20.00
          4      顶擎电子                                      1,800,000.00               3.00
          5      方林                                          1,200,000.00               2.00
          6      何少锋                                        1,200,000.00               2.00
                           合计                               60,000,000.00             100.00
    
    
    2016年2月,根据股东会决议及修改后章程的规定,公司增加注册资本312.50万元,全部由合肥高新科技创业投资有限公司(以下简称“高新创投”)认缴出资,增加后注册资本6,312.50万元。公司于2016年11月完成本次工商变更。本次增资后,公司股权结构如下:
    
        序号                股东姓名或名称                 认缴出资额        持股比例(%)
          1      赵扬                                         28,200,000.00              44.67
          2      亚歌半导体                                   15,600,000.00              24.71
          3      报业传媒                                     12,000,000.00              19.01
          4      高新创投                                      3,125,000.00               4.95
          5      顶擎电子                                      1,800,000.00               2.85
          6      方林                                          1,200,000.00               1.90
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
          7      何少锋                                        1,200,000.00               1.90
                           合计                               63,125,000.00             100.00
    
    
    2016年11月,根据股东会决议,同意原股东亚歌半导体将其持有的4.75%股权认缴出资额300.00万元(其中实缴0元、认缴300.00万元)转让给合肥市创新科技风险投资有限公司(以下简称“合肥创投”);同意原股东股东赵扬将其持有的44.67%股权认缴出资额2,820.00万元(其中实缴2,115.00元、认缴705.00万元)转让给程卓。各方就上述股权转让分别签订了《股权转让协议》,公司于2016年12月完成本次工商变更。本次股权转让后,公司股权结构如下:
    
        序号                股东姓名或名称                 认缴出资额        持股比例(%)
          1      程卓                                         28,200,000.00              44.67
          2      亚歌半导体                                   12,600,000.00              19.96
          3      报业传媒                                     12,000,000.00              19.01
          4      高新创投                                      3,125,000.00               4.95
          5      合肥创投                                      3,000,000.00               4.75
          6      顶擎电子                                      1,800,000.00               2.85
          7      方林                                          1,200,000.00               1.90
          8      何少锋                                        1,200,000.00               1.90
                           合计                               63,125,000.00             100.00
    
    
    2016年12月,根据股东会决议及修改后章程的规定,公司增加注册资本187.499万元,全部由合肥创投认缴出资,增加后注册资本为6,499.999万元。公司于2016年12月完成本次工商变更。本次增资后,公司股权结构如下:
    
        序号                股东姓名或名称                 认缴出资额        持股比例(%)
          1      程卓                                         28,200,000.00              43.38
          2      亚歌半导体                                   12,600,000.00              19.38
          3      报业传媒                                     12,000,000.00              18.46
          4      合肥创投                                      4,874,990.00               7.50
          5      高新创投                                      3,125,000.00               4.81
          6      顶擎电子                                      1,800,000.00               2.77
          7      方林                                          1,200,000.00               1.85
          8      何少锋                                        1,200,000.00               1.85
                           合计                               64,999,990.00             100.00
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    2017年3月,根据股东会决议及修改后章程的规定,公司增加注册资本187.50万元,全部由安徽省高新技术产业投资有限公司(以下简称“高新产投”)认缴出资,增加后注册资本6,687.499万元。公司于2017年3月完成本次工商变更。本次增资后,公司股权结构如下:
    
        序号                股东姓名或名称                 认缴出资额        持股比例(%)
          1      程卓                                         28,200,000.00              42.17
          2      亚歌半导体                                   12,600,000.00              18.84
          3      报业传媒                                     12,000,000.00              17.94
          4      合肥创投                                      4,874,990.00               7.29
          5      高新创投                                      3,125,000.00               4.67
          6      高新产投                                      1,875,000.00               2.80
          7      顶擎电子                                      1,800,000.00               2.69
          8      方林                                          1,200,000.00               1.79
          9      何少锋                                        1,200,000.00               1.79
                           合计                               66,874,990.00             100.00
    
    
    2017年12月,根据公司股东会决议及修改后章程的规定,股东报业传媒将其持有的17.94%股权通过公开挂牌的交易方式转让给顶擎电子。公司于2017年12月完成本次工商变更。本次股权转让后,公司股权结构如下:
    
        序号                股东姓名或名称                 认缴出资额        持股比例(%)
          1      程卓                                         28,200,000.00              42.17
          2      顶擎电子                                     13,800,000.00              20.64
          3      亚歌半导体                                   12,600,000.00              18.84
          4      合肥创投                                      4,874,990.00               7.29
          5      高新创投                                      3,125,000.00               4.67
          6      高新产投                                      1,875,000.00               2.80
          7      方林                                          1,200,000.00               1.79
          8      何少锋                                        1,200,000.00               1.79
                           合计                               66,874,990.00             100.00
    
    
    2018年4月,根据股东会决议及修改后章程的规定,公司增加注册资本499.9982万元,全部由苏州中和春生三号投资中心(有限合伙)(以下简称“春生三号”)认缴出资,增加后注册资本7,187.4972万元。公司于2018年5月完成本次工商变更。本次增资后,公司股权结构如下:
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
        序号                股东姓名或名称                 认缴出资额        持股比例(%)
          1      程卓                                         28,200,000.00              39.23
          2      顶擎电子                                     13,800,000.00              19.20
          3      亚歌半导体                                   12,600,000.00              17.53
          4      春生三号                                      4,999,982.00               6.96
          5      合肥创投                                      4,874,990.00               6.78
          6      高新创投                                      3,125,000.00               4.35
          7      高新产投                                      1,875,000.00               2.61
          8      方林                                          1,200,000.00               1.67
          9      何少锋                                        1,200,000.00               1.67
                           合计                               71,874,972.00             100.00
    
    
    2018年8月,根据股东会决议及修改后章程的规定,公司增加注册资本100.00万元,全部由合肥市天使投资基金有限公司(以下简称“天使投资基金”)认缴出资,增加后注册资本7,287.4972万元。公司于2018年8月完成本次工商变更。本次增资后,公司股权结构如下:
    
        序号                股东姓名或名称                 认缴出资额        持股比例(%)
          1      程卓                                         28,200,000.00              38.70
          2      顶擎电子                                     13,800,000.00              18.94
          3      亚歌半导体                                   12,600,000.00              17.29
          4      春生三号                                      4,999,982.00               6.86
          5      合肥创投                                      4,874,990.00               6.69
          6      高新创投                                      3,125,000.00               4.29
          7      高新产投                                      1,875,000.00               2.57
          8      方林                                          1,200,000.00               1.65
          9      何少锋                                        1,200,000.00               1.65
         10      天使投资基金                                  1,000,000.00               1.37
                           合计                               72,874,972.00             100.00
    
    
    2018年8月,根据股东会决议,股东顶擎电子将其持有的2.0313%股权(共148.0273万元出资额)转让给合肥亿创股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“亿创投资”)。2018年8月,双方签订了股权转让协议。公司于2018年9月完成本次工商变更。本次股权转让后,公司股权结构如下:
    
        序号                股东姓名或名称                 认缴出资额        持股比例(%)
          1      程卓                                         28,200,000.00              38.70
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
          2      亚歌半导体                                   12,600,000.00              17.29
          3      顶擎电子                                     12,319,727.00              16.90
          4      春生三号                                      4,999,982.00               6.86
          5      合肥创投                                      4,874,990.00               6.69
          6      高新创投                                      3,125,000.00               4.29
          7      高新产投                                      1,875,000.00               2.57
          8      亿创投资                                      1,480,273.00               2.03
          9      方林                                          1,200,000.00               1.65
         10      何少锋                                        1,200,000.00               1.65
         11      天使投资基金                                  1,000,000.00               1.37
                           合计                               72,874,972.00             100.00
    
    
    2018年11月,根据股东会决议及修改后章程的规定,公司增加注册资本364.3749万元,全部由上海聚源聚芯集成电路产业股权投资基金中心(有限合伙)(以下简称“聚源聚芯产投基金”)认缴出资,增加后注册资本7,651.8721万元。公司于2018年12月完成本次工商变更。本次增资后,公司股权结构如下:
    
        序号                股东姓名或名称                 认缴出资额        持股比例(%)
          1      程卓                                         28,200,000.00              36.85
          2      亚歌半导体                                   12,600,000.00              16.47
          3      顶擎电子                                     12,319,727.00              16.10
          4      春生三号                                      4,999,982.00               6.53
          5      合肥创投                                      4,874,990.00               6.37
          6      聚源聚芯产投基金                              3,643,749.00               4.76
          7      高新创投                                      3,125,000.00               4.08
          8      高新产投                                      1,875,000.00               2.45
          9      亿创投资                                      1,480,273.00               1.93
         10      方林                                          1,200,000.00               1.57
         11      何少锋                                        1,200,000.00               1.57
         12      天使投资基金                                  1,000,000.00               1.31
                           合计                               76,518,721.00             100.00
    
    
    2019年8月,根据股东会决议及修改后章程的规定,公司增加注册资本182.00万元,增加后注册资本7,833.8721万元,新增注册资本分别由合肥纳光刻企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称“纳光刻”)出资99.55万元、合肥合光刻企业管理咨询合伙合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注企业(有限合伙)(以下简称“合光刻”)出资82.45万元。公司于2019年8月完成本次工商变更。本次增资后,公司股权结构如下:
    
        序号                股东姓名或名称                 认缴出资额        持股比例(%)
          1      程卓                                         28,200,000.00              36.00
          2      亚歌半导体                                   12,600,000.00              16.08
          3      顶擎电子                                     12,319,727.00              15.73
          4      春生三号                                      4,999,982.00               6.38
          5      合肥创投                                      4,874,990.00               6.22
          6      聚源聚芯产投基金                              3,643,749.00               4.65
          7      高新创投                                      3,125,000.00               3.99
          8      高新产投                                      1,875,000.00               2.39
          9      亿创投资                                      1,480,273.00               1.89
         10      方林                                          1,200,000.00               1.53
         11      何少锋                                        1,200,000.00               1.53
         12      天使投资基金                                  1,000,000.00               1.28
         13      纳光刻                                         995,500.00               1.27
         14      合光刻                                         824,500.00               1.05
                           合计                               78,338,721.00             100.00
    
    
    2019年8月,根据股东会决议,同意股东顶擎电子将其持有的公司220万元股权以转让给丁敏华,股权转让价款合计2,057.00万元。2019年8月,交易各方签订了股权转让协议。
    
    公司于2019年8月完成上述工商变更,本次股权转让后,公司股权结构如下:
    
        序号                股东姓名或名称                 认缴出资额        持股比例(%)
          1      程卓                                         28,200,000.00              36.00
          2      亚歌半导体                                   12,600,000.00              16.08
          3      顶擎电子                                     10,119,727.00              12.92
          4      春生三号                                      4,999,982.00               6.38
          5      合肥创投                                      4,874,990.00               6.22
          6      聚源聚芯产投基金                              3,643,749.00               4.65
          7      高新创投                                      3,125,000.00               3.99
          8      丁敏华                                        2,200,000.00               2.81
          9      高新产投                                      1,875,000.00               2.39
         10      亿创投资                                      1,480,273.00               1.89
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
         11      方林                                          1,200,000.00               1.53
         12      何少锋                                        1,200,000.00               1.53
         13      天使投资基金                                  1,000,000.00               1.28
         14      纳光刻                                         995,500.00               1.27
         15      合光刻                                         824,500.00               1.05
                           合计                               78,338,721.00             100.00
    
    
    2019年8月,根据股东会决议,同意股东高新产投将其持有的公司股权187.5万元转让给程卓、方林、何少锋,其中程卓受让147.50万元股权、方林受让20.00万元股权、何少锋受让20.00万元股权。2019年8月,交易各方签订了股权转让协议。
    
    2019年9月,根据股东会决议,同意股东高新创投将其持有的公司股权218.75万元转让给程卓;同意股东合肥创投将其持有的5.27%股权(对应注册资本412.499万元)转让给程卓;同意股东天使投资基金将其持有的1.02%股权(对应注册资本80.00万元)转让给程卓。2019年9月,程卓与上述各方签订了股权回购协议。
    
    2019年9月,根据股东会决议,同意股东顶擎电子将其持有的213.9037万元股权转让给合肥康同股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“康同投资”);同意股东天使投资基金将其持有的20万元股权转让给合肥创投。2019年9月,交易各方签订了股权转让协议。
    
    公司于2019年9月完成上述工商变更,本次股权转让后,公司股权结构如下:
    
        序号                股东姓名或名称                 认缴出资额        持股比例(%)
          1      程卓                                         36,787,490.00              46.96
          2      亚歌半导体                                   12,600,000.00              16.08
          3      顶擎电子                                      7,980,690.00              10.19
          4      春生三号                                      4,999,982.00               6.38
          5      聚源聚芯产投基金                              3,643,749.00               4.65
          6      丁敏华                                        2,200,000.00               2.81
          7      康同投资                                      2,139,037.00               2.73
          8      亿创投资                                      1,480,273.00               1.89
          9      方林                                          1,400,000.00               1.79
         10      何少锋                                        1,400,000.00               1.79
         11      纳光刻                                         995,500.00               1.27
         12      合肥创投                                       950,000.00               1.21
         13      高新创投                                       937,500.00               1.20
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
         14      合光刻                                         824,500.00               1.05
                           合计                               78,338,721.00             100.00
    
    
    上述历次出资情况业经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了会验字[2019]7603号出资复核报告。
    
    2019年10月15日,根据公司股东会决议及修改后的公司章程规定,公司名称申请变更登记为合肥芯碁微电子装备股份有限公司,注册资本为人民币 7,833.8721万元,股份总数为7,833.8721万股。由程卓、丁敏华、方林、何少锋4名自然人股东和亚歌半导体、顶擎电子、春生三号、聚源聚芯产投基金、康同投资、亿创投资、纳光刻、合肥创投、高新创投、合光刻10位法人股东以其拥有的合肥芯碁微电子装备有限公司截至2019年9月30日止经审计的净资产人民币14,998.26万元按照1.9145:1比例折合股本人民币7,833.8721万元,其余人民币7,164.39万元记入资本公积。此次净资产折股业经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了会验字[2019]7680 号验资报告。此次净资产折股后公司股权结构如下:
    
        序号                股东姓名或名称                   持股数          持股比例(%)
          1      程卓                                         36,787,490.00              46.96
          2      亚歌半导体                                   12,600,000.00              16.08
          3      顶擎电子                                      7,980,690.00              10.19
          4      春生三号                                      4,999,982.00               6.38
          5      聚源聚芯产投基金                              3,643,749.00               4.65
          6      丁敏华                                        2,200,000.00               2.81
          7      康同投资                                      2,139,037.00               2.73
          8      亿创投资                                      1,480,273.00               1.89
          9      方林                                          1,400,000.00               1.79
         10      何少锋                                        1,400,000.00               1.79
         11      纳光刻                                         995,500.00               1.27
         12      合肥创投                                       950,000.00               1.21
         13      高新创投                                       937,500.00               1.20
         14      合光刻                                         824,500.00               1.05
                           合计                               78,338,721.00             100.00
    
    
    2019年10月,经公司2019年第一次临时股东大会决议和章程修正案规定,公司向康同投资、深圳市启赋国隆中小微企业股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注“启赋国隆”)、中小企业发展基金(深圳南山有限合伙)(以下简称“中小发展基金”)、合肥创投、安徽省量子科学产业发展基金有限公司(以下简称“省量子基金”)、深圳东方富海节能环保创业投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“东方富海”)和新余国隆一号投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“新余国隆”)7名特定投资者发行人民币普通股股票合计989.5417万股,每股面值人民币1.00元,增加注册资本人民币989.5417万元,变更后的注册资本为人民币8,823.4138万元,其中:康同投资认购247.3854万股,实际缴纳新增出资额3,000.00万元(其中:人民币247.3854万元计入股本,人民币2,752.6146万元计入资本公积);启赋国隆认购222.6469万股,实际缴纳新增出资额2,700.00万元(其中:人民币222.6469万元计入股本,人民币2,477.3531万元计入资本公积);中小发展基金认购206.1545万股,实际缴纳新增出资额2,500.00万元(其中:人民币206.1545万元计入股本,人民币2,293.8455万元计入资本公积);合肥创投认购164.9236万股,实际缴纳新增出资额2,000.00万元(其中:人民币164.9236万元计入股本,人民币1,835.0764万元计入资本公积);省量子基金认购82.4618万股,实际缴纳新增出资额1,000.00万元(其中:人民币82.4618万元计入股本,人民币917.5382万元计入资本公积);东方富海认购41.2309万股,实际缴纳新增出资额500.00万元(其中:人民币 41.2309 万元计入股本,人民币 458.7691 万元计入资本公积);新余国隆认购24.7386万股,实际缴纳新增出资额300.00万元(其中:人民币24.7386万元计入股本,人民币275.2614万元计入资本公积)。本次增资业经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了会验字[2019]7934号验资报告。本次变更后公司股权结构如下:
    
        序号                股东姓名或名称                   持股数          持股比例(%)
          1      程卓                                         36,787,490.00              41.69
          2      亚歌半导体                                   12,600,000.00              14.28
          3      顶擎电子                                      7,980,690.00               9.04
          4      春生三号                                      4,999,982.00               5.67
          5      康同投资                                      4,612,891.00               5.23
          6      聚源聚芯产投基金                              3,643,749.00               4.13
          7      合肥创投                                      2,599,236.00               2.95
          8      启赋国隆                                      2,226,469.00               2.52
          9      丁敏华                                        2,200,000.00               2.49
         10      中小发展基金                                  2,061,545.00               2.34
         11      亿创投资                                      1,480,273.00               1.68
         12      方林                                          1,400,000.00               1.59
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
         13      何少锋                                        1,400,000.00               1.59
         14      纳光刻                                         995,500.00               1.13
         15      高新创投                                       937,500.00               1.06
         16      省量子基金                                     824,618.00               0.93
         17      合光刻                                         824,500.00               0.93
         18      东方富海                                       412,309.00               0.47
         19      新余国隆                                       247,386.00               0.28
                           合计                               88,234,138.00             100.00
    
    
    2019年12月,经公司2019年第三次临时股东大会决议和章程修正案规定,公司向国投(宁波)科技成果转化创业投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“宁波国投”)发行人民币普通股股票236.3414万股,每股面值人民币1.00元,申请增加注册资本人民币236.3414万元,变更后的注册资本为人民币9,059.7552万元。宁波国投实际缴纳新增出资额人民币3,000.00万元(其中:人民币236.3414万元计入股本,人民币2,763.6586万元计入资本公积)。本次增资业经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了容诚验字[2020]100Z0003号验资报告。本次变更后公司股权结构如下:
    
        序号                股东姓名或名称                   持股数          持股比例(%)
          1      程卓                                         36,787,490.00              40.61
          2      亚歌半导体                                   12,600,000.00              13.91
          3      顶擎电子                                      7,980,690.00               8.81
          4      春生三号                                      4,999,982.00               5.52
          5      康同投资                                      4,612,891.00               5.09
          6      聚源聚芯产投基金                              3,643,749.00               4.02
          7      合肥创投                                      2,599,236.00               2.87
          8      宁波国投                                      2,363,414.00               2.61
          9      启赋国隆                                      2,226,469.00               2.46
         10      丁敏华                                        2,200,000.00               2.43
         11      中小发展基金                                  2,061,545.00               2.28
         12      亿创投资                                      1,480,273.00               1.63
         13      方林                                          1,400,000.00               1.55
         14      何少锋                                        1,400,000.00               1.55
         15      纳光刻                                         995,500.00               1.10
         16      高新创投                                       937,500.00               1.03
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
         17      省量子基金                                     824,618.00               0.91
         18      合光刻                                         824,500.00               0.91
         19      东方富海                                       412,309.00               0.46
         20      新余国隆                                       247,386.00               0.27
                           合计                               90,597,552.00             100.00
    
    
    二、财务报表的编制基础
    
    1.编制基础
    
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
    
    2.持续经营
    
    本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
    
    三、重要会计政策及会计估计
    
    本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
    
    1. 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
    
    2. 会计期间
    
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    
    3. 营业周期
    
    本公司正常营业周期为一年。
    
    4. 记账本位币
    
    本公司的记账本位币为人民币。
    
    5.合营安排分类及共同经营会计处理方法合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    (1)共同经营
    
    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    
    本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    
    ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    
    ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    
    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    
    ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    
    ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    (2)合营企业
    
    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
    
    6.现金及现金等价物的确定标准
    
    现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    7.外币业务和外币报表折算
    
    (1)外币交易时折算汇率的确定方法
    
    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
    
    (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
    
    在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    (3)外币报表折算方法
    
    对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
    
    ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    
    ②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
    
    ③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
    
    ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    
    8.金融工具
    
    自2019年1月1日起适用
    
    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
    
    (1)金融工具的确认和终止确认
    
    当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
    
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    
    ②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
    
    (2)金融资产的分类与计量
    
    本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损
    
    益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改
    
    变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生
    
    变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分
    
    类。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
    
    金融资产的后续计量取决于其分类:
    
    ①以摊余成本计量的金融资产
    
    金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
    
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
    
    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
    
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
    
    (3)金融负债的分类与计量
    
    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
    
    金融负债的后续计量取决于其分类:
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    
    ②财务担保合同负债
    
    财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
    
    ③以摊余成本计量的金融负债合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
    
    除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
    
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
    
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
    
    (4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
    
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
    
    除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
    
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    (5)金融工具减值
    
    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
    
    ①预期信用损失的计量
    
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
    
    未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
    
    于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
    
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    
    对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    A、应收款项
    
    对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
    
    a、应收票据确定组合的依据如下:
    
    应收票据组合1 商业承兑汇票
    
    应收票据组合2 银行承兑汇票
    
    对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    
    b、应收账款确定组合的依据如下:
    
    应收账款组合1 应收关联方客户
    
    应收账款组合2 应收其他客户
    
    对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
    
    c、其他应收款确定组合的依据如下:
    
    其他应收款组合1 应收利息
    
    其他应收款组合2 应收股利
    
    其他应收款组合3 应收关联方款项
    
    其他应收款组合4 应收其他款项
    
    对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    d、长期应收款确定组合的依据如下:
    
    长期应收款组合1 应收租赁款、应收销售款
    
    长期应收款组合2 应收其他款项
    
    对于划分为组合1的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    
    对于划分为组合2的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    
    B、债权投资、其他债权投资
    
    对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    
    ②具有较低的信用风险
    
    如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    
    ③信用风险显著增加
    
    本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    
    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
    
    A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
    
    B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
    
    D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
    
    E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
    
    F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;
    
    G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
    
    H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
    
    根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
    
    通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
    
    ④已发生信用减值的金融资产
    
    本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    
    发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    
    ⑤预期信用损失准备的列报合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
    
    ⑥核销
    
    如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
    
    已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
    
    (6)金融资产转移
    
    金融资产转移是指下列两种情形:
    
    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
    
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
    
    ①终止确认所转移的金融资产
    
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
    
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
    
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    A.所转移金融资产的账面价值;合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    A.终止确认部分的账面价值;
    
    B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    ②继续涉入所转移的金融资产
    
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    
    继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    ③继续确认所转移的金融资产
    
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
    
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    (7)金融资产和金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    
    本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    
    本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注进行抵销。
    
    (8)金融工具公允价值的确定方法
    
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
    
    以下金融工具会计政策适用于2018年度及2017年度
    
    (1)金融资产的分类
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    
    ②持有至到期投资
    
    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    ③应收款项
    
    应收 款项主要包括应收票据及应收账款、其他应收款等。应收票据及应收账款是指资产负债表日以摊余成本计量的、本公司因销售商品或提供服务等经营活动应收取的款项。应收票据及应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
    
    ④可供出售金融资产
    
    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
    
    可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。
    
    (2)金融负债的分类
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
    
    ②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
    
    (3)金融资产的重分类
    
    因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
    
    重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
    
    (4)金融负债与权益工具的区分
    
    除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
    
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
    
    (5)金融资产转移
    
    金融资产转移是指下列两种情形:
    
    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
    
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
    
    ①终止确认所转移的金融资产
    
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
    
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
    
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    A.所转移金融资产的账面价值;合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    A.终止确认部分的账面价值;
    
    B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    ②继续涉入所转移的金融资产
    
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    
    继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    ③继续确认所转移的金融资产
    
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
    
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    (6)金融负债终止确认
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    
    将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。
    
    与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    (7)金融资产和金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    
    本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    
    本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    
    (8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    
    ①金融资产发生减值的客观证据:
    
    A.发行方或债务人发生严重财务困难;
    
    B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    
    C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    
    D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
    
    E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    
    F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;
    
    G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    
    H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    
    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    
    ②金融资产的减值测试(不包括应收款项)合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    A.持有至到期投资减值测试
    
    持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
    
    预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
    
    即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
    
    对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    
    持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
    
    B. 可供出售金融资产减值测试
    
    在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%,或者持续下跌时间已达到或超过12个月,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。
    
    可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
    
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
    
    可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
    
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    
    (9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    
    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
    
    主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    
    ①估值技术
    
    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
    
    本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
    
    ②公允价值层次
    
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    9.公允价值计量
    
    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    
    ①估值技术
    
    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
    
    本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
    
    ②公允价值层次
    
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    10.应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
    
    以下应收款项会计政策适用2018年度及2017年度
    
    在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减值准备。
    
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将100万元以上应收账款、长期应收款,50万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。
    
    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不对其预计未来现金流量进行折现。
    
    (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    
    确定组合的依据:对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合。
    
    按组合计提坏账准备的计提方法:根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备。
    
    各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:
    
             账龄        应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)长期应收款计提比例(%)
     1年以内(含1年)              5                      5                       5
     1至2年                        10                     10                      10
     2至3年                        30                     30                      30
     3至4年                        50                     50                      50
     4至5年                        80                     80                      80
     5年以上                      100                    100                     100
    
    
    注:对公司货款分期收回的长期应收款在项目实施期间以及按照合同约定的收款日前,不计提坏账准备,合同约定的收款日作为账龄的起始日,按应收款项的账龄信用风险特征组合减值方法计提坏账准备。
    
    (3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
    对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。
    
    11.存货
    
    (1)存货的分类
    
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注委外加工收回的半成品、在生产过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、产成品等。
    
    (2)发出存货的计价方法
    
    按月加权平均法。
    
    (3)存货的盘存制度
    
    本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
    
    (4)存货跌价准备的计提方法
    
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    
    (5)周转材料的摊销方法
    
    ①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。
    
    ②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。
    
    12. 合同资产及合同负债
    
    自2020年1月1日起适用
    
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
    
    本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。
    
    合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
    
    13. 合同成本
    
    自2020年1月1日起适用
    
    合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
    
    本公司为履行合同而发生的成本,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
    
    ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
    
    ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    
    ③该成本预期能够收回。
    
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
    
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。
    
    与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:
    
    ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
    
    ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
    
    上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
    
    确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
    
    确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注在“其他非流动资产”项目中列示。
    
    14. 持有待售的非流动资产或处置组
    
    (1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
    
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
    
    ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    
    ②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
    
    本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
    
    本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    
    (2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
    
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
    
    初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:
    
    ①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
    
    ②可收回金额。
    
    (3)列报
    
    本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。
    
    15.长期股权投资
    
    本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
    
    (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判
    
    断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
    
    (2)初始投资成本确定合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    
    A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
    
    B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
    
    C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
    
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    
    A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
    
    B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
    
    C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    
    D. 通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    (3)后续计量及损益确认方法
    
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
    
    ①成本法
    
    采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    
    ②权益法
    
    按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
    
    本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
    
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始
    
    投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间
    
    的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期
    
    损益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    16.投资性房地产
    
    (1)投资性房地产的分类
    
    投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
    
    ①已出租的土地使用权。
    
    ②持有并准备增值后转让的土地使用权。
    
    ③已出租的建筑物。
    
    (2)投资性房地产的计量模式
    
    投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
    
    17.固定资产
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
    
    (1)确认条件
    
    固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
    
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
    
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
    
    (2)各类固定资产的折旧方法
    
    本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
    
              类别             折旧方法       折旧年限(年)  残值率(%)    年折旧率(%)
     房屋及建筑物           年限平均法             40              3              2.43
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     机器设备               年限平均法             5              3             19.40
     运输设备               年限平均法            3-5              3           19.40-32.33
     电子设备及其他         年限平均法            3-5              3           19.40-32.33
    
    
    对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
    
    每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。
    
    (3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
    
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    18.在建工程
    
    (1)在建工程以立项项目分类核算。
    
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    
    19.借款费用
    
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    ①资产支出已经发生;
    
    ②借款费用已经发生;
    
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    
    (2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
    
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    20. 无形资产
    
    (1)无形资产的计价方法
    
    按取得时的实际成本入账。
    
    (2)无形资产使用寿命及摊销
    
    ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    
              项目             预计使用寿命                        依据
     计算机软件                   3~5年        参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
    
    
    每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    
    ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。
    
    ③无形资产的摊销
    
    对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
    
    对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
    
    (3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    
    ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
    
    ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
    
    (4)开发阶段支出资本化的具体条件
    
    开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
    
    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    
    D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    
    E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    21. 长期资产减值
    
    (1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    
    (2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
    
    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。
    
    (3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法
    
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:
    
    ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    
    ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    
    ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    
    ④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    
    ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
    
    (4)在建工程减值测试方法及会计处理方法
    
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:
    
    ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
    
    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注有很大的不确定性;
    
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    
    (5)无形资产减值测试方法及会计处理方法
    
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:
    
    ①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    
    ②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
    
    ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
    
    22. 长期待摊费用
    
    长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
    
    23. 职工薪酬
    
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
    
    (1)短期薪酬的会计处理方法
    
    ①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
    
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
    
    ②职工福利费
    
    本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费。
    
    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
    
    ④短期带薪缺勤
    
    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
    
    ⑤短期利润分享计划
    
    利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
    
    A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
    
    B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
    
    (2)离职后福利的会计处理方法
    
    ①设定提存计划
    
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    
    ②设定受益计划
    
    A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
    
    根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
    
    B.确认设定受益计划净负债或净资产
    
    设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
    
    设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    
    C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
    
    服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
    
    设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
    
    D.确定应计入其他综合收益的金额
    
    重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
    
    (a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;
    
    (b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
    
    (c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
    
    上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
    
    (3)辞退福利的会计处理方法
    
    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
    
    ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    
    (4)其他长期职工福利的会计处理方法
    
    ①符合设定提存计划条件的
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    
    ②符合设定受益计划条件的
    
    在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
    
    A.服务成本;
    
    B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
    
    C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    
    为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
    
    24. 预计负债
    
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    
    25. 股份支付合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    (1)股份支付的种类
    
    本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    
    ①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
    
    ②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
    
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    
    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
    
    (4)股份支付计划实施的会计处理
    
    ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
    
    ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债
    
    的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    
    ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    
    ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
    
    (5)股份支付计划修改的会计处理
    
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    
    (6)股份支付计划终止的会计处理
    
    如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:
    
    ①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;
    
    ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
    
    本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。
    
    26. 收入确认原则和计量方法
    
    自2020年1月1日起适用
    
    (1)一般原则
    
    收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
    
    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    
    合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
    
    交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
    
    满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
    
    ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
    
    ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
    
    ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    
    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
    
    对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
    
    ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
    
    ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
    
    ③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
    
    ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
    
    ⑤客户已接受该商品。
    
    (2)具体方法
    
    ①设备销售收入
    
    对于合同未约定试用期的设备销售,公司需要将设备按照合同约定运至约定交货地点,按照客户要求完成设备的安装调试,公司在双方按技术协议要求对设备进行验收并取得客户书面验收报告后确认收入;对于合同约定有试用期或者试产阶段的设备销售,公司在设备安装调试完毕,设备试用期或者试产阶段结束并取得客户书面验收报告后确认收入。
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    ②维修服务收入
    
    公司提供维修服务按照合同约定的服务期进度确认收入;公司提供技术维护改造服务的在维护改造完成并经客户验收后确认收入。
    
    ③租赁收入
    
    按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认收入。
    
    以下收入会计政策适用于2019年度及以前
    
    (1)销售商品收入
    
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    
    (2)提供劳务收入
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    
    ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    
    ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    (3)本公司收入具体确认原则为:
    
    ①设备销售收入
    
    对于合同未约定试用期的设备销售,公司需要将设备按照合同约定运至约定交货地点,按照客户要求完成设备的安装调试,公司在双方按技术协议要求对设备进行验收并取得客户书面验收报告后确认收入;对于合同约定有试用期或者试产阶段的设备销售,公司在设备安装调试完毕,设备试用期或者试产阶段结束并取得客户书面验收报告后确认收入。
    
    ②维修服务收入
    
    公司提供维修服务按照合同约定的服务期进度确认收入;公司提供技术维护改造服务的在维护改造完成并经客户验收后确认收入。
    
    ③租赁收入
    
    按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认收入。
    
    27. 政府补助
    
    (1)政府补助的确认
    
    政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
    
    ①本公司能够满足政府补助所附条件;
    
    ②本公司能够收到政府补助。
    
    (2)政府补助的计量
    
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    
    (3)政府补助的会计处理
    
    ①与资产相关的政府补助
    
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注额转入资产处置当期的损益。
    
    ②与收益相关的政府补助
    
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:
    
    用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;
    
    用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
    
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    ③政策性优惠贷款贴息
    
    财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    ④政府补助退回
    
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
    
    28. 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
    
    (1)递延所得税资产的确认
    
    对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
    
    同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
    
    A. 该项交易不是企业合并;
    
    B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    
    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
    
    A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    
    B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
    
    资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    
    在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    
    (2)递延所得税负债的确认
    
    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
    
    ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
    
    A.商誉的初始确认;
    
    B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    
    ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
    
    A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    (3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
    
    ①直接计入所有者权益的项目
    
    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
    
    ②可弥补亏损和税款抵减
    
    本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
    
    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。
    
    ③以权益结算的股份支付
    
    如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
    
    29. 经营租赁和融资租赁
    
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
    
    (1)经营租赁的会计处理方法
    
    ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    
    初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
    
    ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    
    初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
    
    (2)融资租赁的会计处理方法
    
    ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。
    
    发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
    
    在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
    
    ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入其他业务收入。
    
    30. 重要会计政策和会计估计的变更合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    (1)重要会计政策变更
    
    2017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,采用未来适用法处理。
    
    2017年5月10日,财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》(修订),该准则自2017年6月12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
    
        财政部根据上述2项会计准则的相关规定,对一般企业财务报表格式进行了修订,
    并于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》;资产负
    债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目,利润表新增“资产处置收益”
    行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“(一)持续经营净利润”和“(二)终止经营
    净利润”行项目。2018年1月12日,财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问
    题的解读》,根据解读的相关规定:
        对于利润表新增的“资产处置收益”行项目,本公司按照《企业会计准则第30号——
    财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。
    
    
    对于利润表新增的“其他收益”行项目,本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,无需对可比期间的比较数据进行调整。
    
    2017年6月财政部发布了《企业会计准则解释第9号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释,本公司于2018年1月1起执行上述解释。
    
    2018年6月15日财政部发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2018】15号)。2019年4月30日,财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6号),对(财会【2018】15号)文的报表格式作了部分修订,要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表:
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;增加“应收款项融资”项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等;将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目;将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目;将“工程物资”归并至“在建工程”项目;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”;将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目;将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
    
    利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)”的明细项目;从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目,并在“研发费用”项目增加了计入管理费用的自行开发无形资产摊销金额;在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。
    
    本公司根据财会【2019】6号规定的财务报表格式编制比较报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关财务报表列报调整影响如下
    
                                       2018年度                         2017年度
             项目               变更前           变更后           变更前           变更后
     应收票据及应收账款        46,289,642.30               —     10,602,180.18               —
     应收票据                           —      2,141,877.51               —      1,317,362.80
     应收账款                           —     44,147,764.79               —      9,284,817.38
     管理费用                  29,330,951.16     12,349,921.45     13,834,815.77      5,916,780.10
     研发费用                           —     16,981,029.71               —      7,918,035.67
    
    
    财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会【2017】7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移(2017年修订)》(财会【2017】8号)、《企业会计准则第24号—套期会计(2017 年修订)》(财会【2017】9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报(2017年修订)》(财会【2017】14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则,对会计政策的相关内容进行调整,详见附注三、8。
    
    于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的规定,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新账面价值合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整。
    
    2019年5月9日,财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》(财会【2019】8号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不进行追溯调整,本公司于2019年6月10日起执行本准则。
    
    2019年5月16日,财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》(财会【2019】9号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的债务重组,不进行追溯调整,本公司于2019年6月17日起执行本准则。
    
    2017年7月5日,财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》(财会【2017】22号)(以下简称“新收入准则”)。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则,对会计政策的相关内容进行调整,详见附注三、26。
    
    新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
    
    2019年12月10日,财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释,对以前年度不进行追溯。
    
    (2)重要会计估计变更
    
    本报告期内,本公司无重大会计估计变更。
    
    (3)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    
            项  目           2018年12月31日         2019年1月1日              调整数
     交易性金融资产                          —           15,000,000.00           15,000,000.00
     应收票据                        2,141,877.51            2,012,600.51            -129,277.00
     应收款项融资                            —             129,277.00             129,277.00
     其他流动资产                   15,000,000.00                    —          -15,000,000.00
    
    
    (4)首次执行日按新金融工具准则对期初数调整的说明
    
    ①于2019年1月1日,执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
         2018年12月31日(原金融工具准则)             2019年1月1日(新金融工具准则)
         项目        计量类别       账面价值         项目        计量类别      账面价值
                                                                以公允价值计
    其他流动资产     摊余成本        15,000,000.00交易性金融资产  量且其变动计    15,000,000.00
                                                                 入当期损益
    应收票据         摊余成本         2,012,600.51应收票据          摊余成本       2,012,600.51
                                                                以公允价值计
    应收票据         摊余成本          129,277.00应收款项融资    量且变动计入      129,277.00
                                                                其他综合收益
    
    
    ②于2019年1月1日,按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表
    
                          2018年12月31                                2019年1月1日的账
             项目        日的账面价值(按    重分类       重新计量    面价值(按新金融工
                         原金融工具准则)                                  具准则)
    
    
    一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
    
                         应收票据(按原金融工      2,141,877.51            —            —                 —
                         具准则列示金额)
                         减:转出至应收款项融              —     129,277.00            —                 —
                         资
                         重新计量:预期信用损              —            —            —                 —
                         失
                         应收票据(按新融工具              —            —            —         2,012,600.51
                         准则列示金额)
    
    
    二、新金融工具准则下以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
    
                         公允价值计量且其变动
                         计入当期损益的金融资              —            —            —                 —
                         产(按原金融工具准则
                         列示金额)
                         加:从其他流动资产转              —   15,000,000.00            —                 —
                         入
                         交易性金融资产(按新              —            —            —        15,000,000.00
                         融工具准则列示金额)
    
    
    三、新金融工具准则下以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产
    
    公允价值计量且变动计
    入其他综合收益的金融               —            —            —                 —
    资产(按原金融工具准
    则列示金额)
    加:从应收票据转入                 —     129,277.00            —                 —
    应收款项融资(按新金               —            —            —          129,277.00
    融工具准则列示金额)
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    (5)首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    
           项  目          2019年12月31日        2020年1月1日              调整数
    预收款项                       18,552,758.70                   —         -18,552,758.70
    合同负债                                —          16,418,370.53          16,418,370.53
    其他流动负债                            —           2,134,388.17           2,134,388.17
    
    
    于2020年1月1日,本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收账款18,552,758.70元重分类至合同负债及其他流动负债。
    
    四、税项
    
    1.主要税种及税率
    
                税  种                       计税依据                       税  率
     增值税                                应税销售收入                17%、16%、13%
     城市维护建设税                         应缴流转税                       7%
     教育费附加                             应缴流转税                       3%
     地方教育费附加                         应缴流转税                       2%
     企业所得税                            应纳税所得额                      15%
    
    
    根据财政部、国家税务总局财税[2018]32 号《关于调整增值税税率的通知》,本公司自2018年5月1日起产品销售收入执行16%的增值税率,在此之前,产品销售收入执行17%的增值税率。
    
    根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)规定,自2019年4月1日起,增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%。
    
    2.税收优惠
    
    企业所得税优惠
    
    2017年7月20日,本公司被认定为高新技术企业,取得了“GR201734000500”号《高新技术企业证书》,有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》(2007年3月16日通过)、《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号文)规定,“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%税率征收企业所得税”。截至 2019 年12月31日,公司已过《高新技术企业证书》三年有效期,目前公司正在申报高新技术企业重新认定,根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注告》(国家税务总局公告2017年第24号)第一条规定,企业的高新技术企业资格期满当年,在通过重新认定前,其企业所得税暂按 15%的税率预缴,在年底前仍未取得高新技术企业资格的,应按规定补缴相应期间的税款。
    
    综上所述,本公司2017年、2018年、2019年和2020年1-6月企业所得税税率为15%。
    
    五、财务报表主要项目注释
    
    1.货币资金
    
         项  目      2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     库存现金               20,293.41             983.91           3,879.12          10,680.24
     银行存款            66,302,786.87       68,495,619.17       11,442,180.07        2,702,206.57
     其他货币资金        28,439,366.73             379.74        1,875,368.55        1,750,350.63
         合  计          94,762,447.01       68,496,982.82       13,321,427.74        4,463,237.44
    
    
    (1)2020年6月30日其他货币资金中28,439,366.73元系开具银行承兑汇票保证金。除此之外,2020年6月30日货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
    
    (2)2020年6月30日货币资金较2019年12月31日增长38.35%,主要系公司2019年度购买的理财产品于2020年1-6月到期所致;2019年12月31日货币资金较2018年12月31日余额增长较大,2018年12月31日货币资金较2017年12月31日余额增长较大,主要系公司2019年度及2018年度吸收投资收到的现金金额较大。
    
    2.交易性金融资产
    
         项  目      2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     以公允价值计
     量且其变动计                 —      100,000,000.00                —                —
     入当期损益的
     金融资产
     其中:理财产                 —      100,000,000.00                —                —
     品
    
    
    3.应收票据
    
    (1)分类列示
    
              种 类                                 2020年6月30日
                                    账面余额            坏账准备             账面价值
     银行承兑票据                    11,838,922.81                   —         11,838,922.81
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     商业承兑票据                     3,704,319.43            185,215.97          3,519,103.46
               合计                  15,543,242.24            185,215.97         15,358,026.27
    
    
    (续上表)
    
              种 类                                 2019年12月31日
                                    账面余额            坏账准备             账面价值
     银行承兑票据                     9,183,264.21                   —          9,183,264.21
     商业承兑票据                     3,310,693.80            165,534.69          3,145,159.11
               合计                  12,493,958.01            165,534.69         12,328,423.32
    
    
    (续上表)
    
              种 类                                 2018年12月31日
                                    账面余额            坏账准备             账面价值
     银行承兑票据                     2,141,877.51                   —          2,141,877.51
     商业承兑票据                              —                   —                   —
               合计                   2,141,877.51                   —          2,141,877.51
    
    
    (续上表)
    
               种 类                                 2017年12月31日
                                     账面余额            坏账准备             账面价值
     银行承兑票据                      1,317,362.80                   —          1,317,362.80
     商业承兑票据                               —                   —                   —
               合计                    1,317,362.80                   —          1,317,362.80
    
    
    (2)截至2020年6月30日公司无已质押的应收票据。
    
    (3)公司已背书或贴现且在2020年6月30日尚未到期的应收票据
    
                项目                2020.06.30终止确认金额         2020.06.30未终止确认金额
     银行承兑票据                                          —                    5,910,255.81
     商业承兑票据                                          —                             —
                合计                                       —                    5,910,255.81
    
    
    (4)2020年6月30日公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
    
    (5)按坏账计提方法分类披露
    
    2020年6月30日
    
             类别                   账面余额                  坏账准备          账面价值
                                金额         比例(%)      金额    计提比例(%)
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    按组合计提坏账准备         15,543,242.24       100.00  185,215.97         1.19  15,358,026.27
    其中:组合1                 3,704,319.43        23.83  185,215.97         5.00   3,519,103.46
          组合2                11,838,922.81        76.17         —          —  11,838,922.81
             合计              15,543,242.24       100.00  185,215.97         1.19  15,358,026.27
    
    
    (续上表)
    
    2019年12月31日
    
             类别                   账面余额                  坏账准备          账面价值
                                金额         比例(%)      金额    计提比例(%)
    按组合计提坏账准备         12,493,958.01       100.00  165,534.69         1.32  12,328,423.32
    其中:组合1                 3,310,693.80        26.50  165,534.69         5.00   3,145,159.11
          组合2                 9,183,264.21        73.50         —          —   9,183,264.21
             合计              12,493,958.01       100.00  165,534.69         1.32  12,328,423.32
    
    
    (续上表)
    
    2018年12月31日
    
             类别                   账面余额                  坏账准备          账面价值
                                金额         比例(%)      金额    计提比例(%)
    按组合计提坏账准备          2,141,877.51       100.00         —          —   2,141,877.51
    其中:组合1                         —          —         —          —           —
          组合2                 2,141,877.51       100.00         —          —   2,141,877.51
             合计               2,141,877.51       100.00         —          —   2,141,877.51
    
    
    (续上表)
    
    2017年12月31日
    
             类别                   账面余额                  坏账准备          账面价值
                                金额         比例(%)      金额    计提比例(%)
    按组合计提坏账准备          1,317,362.80       100.00         —          —   1,317,362.80
    其中:组合1                         —          —         —          —           —
          组合2                 1,317,362.80       100.00         —          —   1,317,362.80
             合计               1,317,362.80       100.00         —          —   1,317,362.80
    
    
    ①公司无按单项计提坏账准备的应收票据
    
    ②按组合1计提坏账准备
    
                  名称                                 2020年6月30日
                                          应收票据          坏账准备      计提比例(%)
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    商业承兑汇票                             3,704,319.43       185,215.97               5.00
    
    
    按组合2计提坏账准备:本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
    
    (6)坏账准备的情况
    
              类 别           2019年12月31日           本期变动金额         2020年6月30日
                                                    计提       收回或转回
    按组合计提坏账准备                165,534.69     19,681.28           —         185,215.97
    其中:组合1                       165,534.69     19,681.28           —         185,215.97
          组合2                              —           —           —                —
    
    
    (续上表)
    
                  2018年12                 2019年1月1        本期变动金额      2019年12月
        类 别      月31日    会计政策变更       日          计提     收回或转     31日
                                                                        回
    按组合计提坏         —             —          —    165,534.69        —   165,534.69
    账准备
    其中:组合1          —             —          —    165,534.69        —   165,534.69
          组合2          —             —          —           —        —          —
    
    
    (7)公司无实际核销的应收票据。
    
    (8)2019年12月31日应收票据较2018年12月31日余额增长475.59%,2018年12月31日应收票据较2017年12月31日余额增长62.59%,主要系公司销售收入增长,收到以票据结算的货款金额增加所致。
    
    4.应收账款
    
    (1)按账龄披露
    
           账龄        2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     1年以内                88,225,863.12     101,838,385.62      44,204,992.47       8,100,293.61
     1至2年                  7,400,499.08       2,270,724.31       2,392,246.60       1,766,153.83
     2至3年                   648,277.44       2,026,284.17                —                —
     3至4年                  1,810,000.00                —                —                —
     应收账款账面余额       98,084,639.64     106,135,394.10      46,597,239.07       9,866,447.44
     合计
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     减:坏账准备            7,495,860.29       7,631,063.52       2,449,474.28         581,630.06
     应收账款账面价值       90,588,779.35      98,504,330.58      44,147,764.79       9,284,817.38
     合计
    
    
    (2)按坏账计提方法分类披露
    
                                                      2020年6月30日
              类  别                   账面余额                坏账准备
                                    金 额      比例(%)   金 额    计提比例    账面价值
                                                                   (%)
     按单项计提坏账准备            2,295,762.84      2.34  2,295,762.84    100.00              —
     按组合计提坏账准备            95,788,876.80    97.66  5,200,097.45      5.43    90,588,779.35
     其中:组合1                            —       —          —       —              —
           组合2                  95,788,876.80     97.66  5,200,097.45      5.43    90,588,779.35
              合  计              98,084,639.64   100.00  7,495,860.29      7.64    90,588,779.35
    
    
    (续上表)
    
                                                     2019年12月31日
              类  别                   账面余额                坏账准备
                                    金 额      比例(%)   金 额    计提比例    账面价值
                                                                   (%)
     按单项计提坏账准备            2,295,762.84      2.16  2,295,762.84    100.00              —
     按组合计提坏账准备           103,839,631.26    97.84  5,335,300.68      5.14    98,504,330.58
     其中:组合1                            —       —          —       —              —
           组合2                 103,839,631.26     97.84  5,335,300.68      5.14    98,504,330.58
              合  计             106,135,394.10   100.00  7,631,063.52      7.19    98,504,330.58
    
    
    (续上表)
    
                                                      2018年12月31日
               类  别                   账面余额               坏账准备
                                    金  额     比例(%)  金  额    计提比例    账面价值
                                                                    (%)
    单项金额重大并单项计提坏账               —       —           —       —             —
    准备应收账款
    按信用风险特征组合计提坏账     46,597,239.07   100.00  2,449,474.28      5.26    44,147,764.79
    准备的应收账款
    单项金额不重大但单项计提坏               —       —           —       —             —
    账准备的应收账款
               合  计               46,597,239.07   100.00  2,449,474.28      5.26    44,147,764.79
    
    
    (续上表)合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
                                                     2017年12月31日
              类  别                  账面余额               坏账准备
                                   金  额     比例(%)  金  额    计提比例     账面价值
                                                                   (%)
    单项金额重大并单项计提坏                —       —           —       —              —
    账准备应收账款
    按信用风险特征组合计提坏        9,866,447.44   100.00    581,630.06      5.90      9,284,817.38
    账准备的应收账款
    单项金额不重大但单项计提                —       —           —       —              —
    坏账准备的应收账款
              合  计               9,866,447.44   100.00    581,630.06      5.90      9,284,817.38
    
    
    于2020年6月30日,按单项计提坏账准备的应收账款
    
                                                        2020年6月30日
                名  称               账面余额     坏账准备    计提比例        计提理由
                                                             (%)
    乐昌市俊耀电子科技有限公司      1,810,000.00   1,810,000.00    100.00   根据客户信用状况
    广州市俊耀电子有限公司            485,762.84    485,762.84     100.00   根据客户信用状况
                合  计              2,295,762.84   2,295,762.84    100.00
    
    
    于2020年6月30日,按组合2计提坏账准备的应收账款
    
    账 龄 2020年6月30日
    
                                     应收账款                坏账准备          计提比例(%)
     1年以内                             88,225,863.12           4,411,293.16               5.00
     1至2年                               7,400,499.08            740,049.91              10.00
     2至3年                                 162,514.60             48,754.38              30.00
              合    计                    95,788,876.80           5,200,097.45               5.43
    
    
    于2019年12月31日,按单项计提坏账准备的应收账款
    
                                                       2019年12月31日
                名  称               账面余额     坏账准备    计提比例        计提理由
                                                             (%)
    乐昌市俊耀电子科技有限公司      1,810,000.00   1,810,000.00    100.00   根据客户信用状况
    广州市俊耀电子有限公司            485,762.84    485,762.84     100.00   根据客户信用状况
                合  计              2,295,762.84   2,295,762.84    100.00
    
    
    于2019年12月31日,按组合2计提坏账准备的应收账款
    
    账 龄 2019年12月31日
    
                                     应收账款                坏账准备          计提比例(%)
     1年以内                            101,838,385.62           5,091,919.28               5.00
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     1至2年                               1,784,961.47            178,496.15              10.00
     2至3年                                 216,284.17             64,885.25              30.00
              合    计                   103,839,631.26           5,335,300.68               5.14
    
    
    于2018年12月31日,按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    
    账 龄 2018年12月31日
    
                                     应收账款                坏账准备          计提比例(%)
     1年以内                             44,204,992.47           2,210,249.62               5.00
     1至2年                               2,392,246.60            239,224.66              10.00
              合    计                    46,597,239.07           2,449,474.28               5.26
    
    
    于2017年12月31日,按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    
    账 龄 2017年12月31日
    
                                     应收账款                坏账准备          计提比例(%)
     1年以内                              8,100,293.61            405,014.68               5.00
     1至2年                               1,766,153.83            176,615.38              10.00
              合    计                     9,866,447.44            581,630.06               5.90
    
    
    (3)坏账准备的情况
    
                            年                    本期变动金额类别2019   12月                                           2020年6月30
                           31日          计提       收回或转回   转销或核销       日
     按组合计提坏账准
     备
     其中:组合2        7,631,063.52             —    135,203.23          —    7,495,860.29
    
    
    (续上表)
    
        类 别     2018年12月   会计政策  2019年1月1         本期变动金额       2019年12月
                     31日        变更         日           计提     收回或转回    31日
    按组合计提坏
    账准备
    其中:组合2    2,449,474.28       —    2,449,474.28   5,181,589.24         —  7,631,063.52
    
    
    (续上表)
    
           类别        2017年12月                 本期变动金额                2018年12月
                          31日          计提       收回或转回   转销或核销      31日
     应收账款坏账准      581,630.06    1,867,844.22           —          —    2,449,474.28
     备
    
    
    (续上表)合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
                           年   月               本期变动金额类别2016   12                                             2017年12月
                          31日          计提       收回或转回   转销或核销      31日
     应收账款坏账准      192,307.69      389,322.37           —          —      581,630.06
     备
    
    
    (4)公司本期未发生核销应收账款的情况。
    
    (5)按欠款方归集的应收账款前五名明细情况
    
                                                            占应收账款2020
                  单位名称               2020年6月30日     年6月30日的比    坏账准备余额
                                                               例(%)
     浙江罗奇泰克科技股份有限公司             22,893,333.00             23.34    1,144,666.65
     红板(江西)有限公司                     11,019,999.98             11.24      551,000.00
     大连崇达电路有限公司                      7,686,373.90              7.84      384,318.70
     重庆方正高密电子有限公司                  6,056,800.00              6.18      302,840.00
     南京市罗奇泰克电子有限公司                5,475,185.64              5.58      547,518.56
                   合  计                     53,131,692.52             54.17    2,930,343.91
    
    
    (续上表)
    
                                                            占应收账款2019
                  单位名称              2019年12月31日     年12月31日的比    坏账准备余额
                                                               例(%)
     浙江罗奇泰克科技股份有限公司             33,472,000.00             31.54    1,673,600.00
     红板(江西)有限公司                      9,226,666.66              8.69      461,333.33
     南京市罗奇泰克电子有限公司                8,209,399.64              7.73      410,469.98
     珠海元盛电子科技股份有限公司              4,774,365.00              4.50      238,718.25
     四会富仕电子科技股份有限公司              4,624,683.91              4.36      231,234.20
                   合  计                     60,307,115.21             56.82    3,015,355.76
    
    
    (续上表)
    
                                                            占应收账款2018
                  单位名称              2018年12月31日     年12月31日的比    坏账准备余额
                                                               例(%)
     昆山国显光电有限公司                     12,667,307.00             27.18      633,365.35
     珠海元盛电子科技股份有限公司              7,605,088.04             16.32      380,254.40
     健鼎科技股份有限公司                      3,362,968.00              7.22      168,148.40
     江门原动力科技有限公司                    2,640,000.00              5.67      132,000.00
     四会富仕电子科技股份有限公司              2,424,683.90              5.20      121,234.20
                   合  计                     28,700,046.94             61.59    1,435,002.35
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    (续上表)
    
                                                            占应收账款2017
                  单位名称              2017年12月31日     年12月31日的比    坏账准备余额
                                                               例(%)
     乐昌市俊耀电子科技有限公司                2,470,000.00             25.03      123,500.00
     深圳市业顺电子有限公司                    2,420,000.00             24.53      209,307.69
     江门市浩远电子科技有限公司                2,118,733.68             21.47      105,936.68
     大连吉星电子股份有限公司                  1,672,000.00             16.95       83,600.00
     广东工业大学                               496,341.88              5.03       24,817.09
                   合  计                      9,177,075.56             93.01      547,161.46
    
    
    (6)本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
    
    (7)本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
    
    (8)2019年12月31日应收账款较2018年12月31日账面价值增长123.12%,2018年12月31日应收账款较2017年12月31日账面价值增长375.48%,主要系公司业务规模增长所致。
    
    5.应收款项融资
    
    (1)分类列示
    
         项  目      2020年6月30日    2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                         公允价值         公允价值          公允价值          公允价值
    应收票据                468,250.00         922,606.73                —                —
    
    
    公司存在将应收票据背书至供应商的情形,考虑到银行承兑汇票的背书金额和频率,判断此种业务模式的目标为同时收取合同现金流量及出售该应收票据。依据 2019 年 1月 1 日开始实施的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》及财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知 (财会〔2019〕6 号) 要求,将信用级别较高的银行承兑汇票由“以摊余成本计量的金融资产”调整为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (债务工具) ”,并将上述应收票据金额自“应收票据”科目调整到“应收款项融资”科目列报。
    
    (2)按减值计提方法分类披露
    
                                                    2020年6月30日
            类  别                   账面余额                 减值准备           账面价值
                                 金额        比例(%)      金额    计提比例(%)
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    按单项计提减值准备                  —          —         —          —            —
    按组合计提减值准备           468,250.00       100.00         —          —     468,250.00
    其中:组合2                  468,250.00       100.00         —          —     468,250.00
             合计                468,250.00       100.00         —          —     468,250.00
    
    
    (续上表)
    
                                                   2019年12月31日
            类  别                   账面余额                 减值准备           账面价值
                                 金额        比例(%)      金额    计提比例(%)
    按单项计提减值准备                  —          —         —          —            —
    按组合计提减值准备           922,606.73       100.00         —          —     922,606.73
    其中:组合2                  922,606.73       100.00         —          —     922,606.73
             合计                922,606.73       100.00         —          —     922,606.73
    
    
    按组合2计提坏账准备:各报告期末,本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收票据坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
    
    (3)报告期各期末无已质押的应收款项融资。
    
    (4)公司已背书或贴现且在2020年6月30日尚未到期的应收款项融资
    
                项目                2020.06.30终止确认金额         2020.06.30未终止确认金额
     银行承兑票据                                  8,895,164.12                             —
    
    
    (5)应收款项融资2020年6月30日较2019年12月31日下降49.25%,系2020年6月末信用等级较高的银行承兑汇票金额较小所致。
    
    6.预付款项
    
    (1)按照预付款项的账龄列示
    
            账  龄                 2020年6月30日                    2019年12月31日
                                金额          比例(%)          金额          比例(%)
     1年以内                   5,931,843.16            93.34      9,537,247.73            99.19
     1至2年                     423,100.00             6.66         76,401.71             0.79
     2至3年                            —               —          1,525.86             0.02
            合  计             6,354,943.16           100.00      9,615,175.30           100.00
    
    
    (续上表)合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
            账  龄                2018年12月31日                    2017年12月31日
                                金额          比例(%)          金额          比例(%)
     1年以内                   2,447,571.67            89.06      2,694,487.82            89.64
     1至2年                      29,644.06             1.08        311,474.67            10.36
     2至3年                     270,874.67             9.86               —               —
            合  计             2,748,090.40           100.00      3,005,962.49           100.00
    
    
    (2)按预付账款对象归集的余额前五名的预付款项情况
    
                   单位名称                     2020年6月30日          占预付账款2020年6
                                                                       月30日的比例(%)
     Nichia ChemicalHongKongLimited                       1,103,499.68                17.36
     北京理波光谱物理科技有限公司                           807,804.00                 12.71
     上海诺银机电科技有限公司                               788,188.34                 12.40
     艾罗德克运动控制技术(上海)有限公司                   737,945.59                 11.61
     Primelite GmbH                                        384,521.45                 6.05
                    合  计                                 3,821,959.06                 60.14
    
    
    (续上表)
    
                   单位名称                     2019年12月31日         占预付账款2019年12
                                                                       月31日的比例(%)
     Primelite AsiaPacificLimited                            5,070,600.00                52.74
     Nichia ChemicalHongKongLimited                       1,505,985.71                15.66
     Primelite GmbH                                        333,147.77                 3.46
     艾罗德克运动控制技术(上海)有限公司                   329,846.51                  3.43
     广州市泰立机电设备有限公司                             221,098.27                  2.30
                    合  计                                 7,460,678.26                 77.59
    
    
    (续上表)
    
                   单位名称                     2018年12月31日         占预付账款2018年12
                                                                       月31日的比例(%)
     中央金库                                             1,190,836.10                 43.33
     深圳市九鼎欣电子科技有限公司                           327,419.13                 11.91
     上海诺银机电科技有限公司                               311,984.30                 11.35
     合肥高新股份有限公司                                   219,994.27                  8.01
     上海坤刻国际贸易有限公司                               113,103.43                  4.12
                    合  计                                 2,163,337.23                 78.72
    
    
    (续上表)合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
                   单位名称                     2017年12月31日         占预付账款2017年12
                                                                       月31日的比例(%)
     迅得机械(东莞)有限公司                               981,196.59                 32.64
     南京纽铁克机电设备有限公司                             616,937.97                 20.52
     中央金库                                               458,203.02                 15.24
     合肥高新股份有限公司                                   219,994.27                  7.32
     深圳市克洛诺斯科技有限公司                             143,594.87                  4.78
                    合  计                                 2,419,926.72                 80.50
    
    
    (3)预付款项2020年6月30日较2019年12月31日下降33.91%,主要系2020年1-6月预付供应商采购款减少所致;2019年12月31日较2018年12月31日增长249.89%,主要系2019年度预付供应商采购款增加所致。
    
    7.其他应收款
    
    (1)分类列示
    
          项目        2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     应收利息                       —                —                —                —
     应收股利                       —                —                —                —
     其他应收款            3,233,582.08        2,336,435.22        2,688,408.23        2,366,614.96
          合计             3,233,582.08        2,336,435.22        2,688,408.23        2,366,614.96
    
    
    (2)其他应收款
    
    ①按账龄披露
    
          账龄       2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     1年以内               2,287,124.58        2,265,185.98        2,006,173.69         665,119.96
     1至2年                1,026,078.15         185,250.15         111,501.72        1,830,216.67
     2至3年                 196,182.00          25,382.00         885,216.67         125,080.00
     3至4年                        —                —         125,080.00                —
     4至5年                      80.00              80.00                —                —
     其他应收款账          3,509,464.73        2,475,898.13        3,127,972.08        2,620,416.63
     面余额合计
     减:坏账准备           275,882.65         139,462.91         439,563.85         253,801.67
     其他应收款账          3,233,582.08        2,336,435.22        2,688,408.23        2,366,614.96
     面价值合计
    
    
    ②按款项性质分类披露合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
        款项性质    2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     押金及保证金         2,136,943.15        1,918,986.15        2,029,778.15         167,612.00
     往来款                       —                —        1,054,820.93        2,364,905.39
     备用金及其他         1,372,521.58         556,911.98          43,373.00          87,899.24
         小  计           3,509,464.73        2,475,898.13        3,127,972.08        2,620,416.63
     减:坏账准备          275,882.65         139,462.91         439,563.85         253,801.67
         合  计           3,233,582.08        2,336,435.22        2,688,408.23        2,366,614.96
    
    
    ③按坏账计提方法分类披露
    
    A. 截至2020年6月30日、2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
    
    截至2020年6月30日,处于第一阶段的坏账准备:
    
                                             未来12个月内的
             类  别              账面余额     预期信用损失率     坏账准备        账面价值
                                                 (%)
    按单项计提坏账准备                    —              —              —              —
    按组合计提坏账准备            3,509,464.73            7.86       275,882.65      3,233,582.08
        其中:组合4               3,509,464.73            7.86       275,882.65      3,233,582.08
              合计                3,509,464.73            7.86       275,882.65      3,233,582.08
    
    
    截至2019年12月31日,处于第一阶段的坏账准备:
    
                                             未来12个月内的
             类  别              账面余额     预期信用损失率     坏账准备        账面价值
                                                 (%)
    按单项计提坏账准备                    —              —              —              —
    按组合计提坏账准备            2,475,898.13            5.63       139,462.91      2,336,435.22
        其中:组合4               2,475,898.13            5.63       139,462.91      2,336,435.22
              合计                2,475,898.13            5.63       139,462.91      2,336,435.22
    
    
    截至2020年6月30日、2019年12月31日,本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
    
    B.截至2018年12月31日、2017年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下:
    
                                                    2018年12月31日
              类  别                  账面余额                 坏账准备           账面价值
                                  金 额     比例(%)    金 额   计提比例(%)
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    单项金额重大并单项计提坏             —          —         —           —           —
    账准备的其他应收款
    按信用风险特征组合计提坏    3,127,972.08      100.00  439,563.85        14.05   2,688,408.23
    账准备的其他应收款
    单项金额不重大但单项计提             —          —         —           —           —
    坏账准备的其他应收款
              合  计             3,127,972.08      100.00  439,563.85        14.05   2,688,408.23
    
    
    (续上表)
    
                                                    2017年12月31日
              类  别                  账面余额                 坏账准备           账面价值
                                  金 额     比例(%)    金 额   计提比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏             —          —         —           —           —
    账准备的其他应收款
    按信用风险特征组合计提坏    2,620,416.63      100.00  253,801.67         9.69   2,366,614.96
    账准备的其他应收款
    单项金额不重大但单项计提             —          —         —           —           —
    坏账准备的其他应收款
              合  计             2,620,416.63      100.00  253,801.67         9.69   2,366,614.96
    
    
    于2020年6月30日,按组合4计提坏账准备的其他应收款
    
    账 龄 2020年6月30日
    
                                    其他应收款               坏账准备          计提比例(%)
     1年以内                              2,287,124.58            114,356.23               5.00
     1至2年                               1,026,078.15            102,607.82              10.00
     2至3年                                 196,182.00             58,854.60              30.00
     4至5年                                     80.00                 64.00              80.00
             合   计                       3,509,464.73            275,882.65               7.86
    
    
    于2019年12月31日,按组合4计提坏账准备的其他应收款
    
    账 龄 2019年12月31日
    
                                    其他应收款               坏账准备          计提比例(%)
     1年以内                              2,265,185.98            113,259.30               5.00
     1至2年                                 185,250.15             18,525.01              10.00
     2至3年                                  25,382.00              7,614.60              30.00
     4至5年                                     80.00                 64.00              80.00
             合   计                       2,475,898.13            139,462.92               5.63
    
    
    于2018年12月31日,按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    账 龄 2018年12月31日
    
                                    其他应收款               坏账准备          计提比例(%)
     1年以内                              2,006,173.69            100,308.68               5.00
     1-2年                                  111,501.72             11,150.17              10.00
     2-3年                                  885,216.67            265,565.00              30.00
     3-4年                                  125,080.00             62,540.00              50.00
             合   计                       3,127,972.08            439,563.85              14.05
    
    
    于2017年12月31日,按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
    
    账 龄 2017年12月31日
    
                                    其他应收款               坏账准备          计提比例(%)
     1年以内                                665,119.96             33,256.00               5.00
     1-2年                                 1,830,216.67            183,021.67              10.00
     2-3年                                  125,080.00             37,524.00              30.00
             合   计                       2,620,416.63            253,801.67               9.69
    
    
    ④坏账准备的情况
    
              类别           2019年12月               本期变动金额              2020年6月
                                 31日        计提      收回或转回   转销或核销     30日
     其他应收款坏账准备        139,462.91    136,419.74           —           —    275,882.65
    
    
    (续上表)
    
                                                           本期变动金额
         类 别      2018年12   会计政策 2019年1月                                 2019年12
                     月31日      变更      1日                            转销或计提收回或转回          月31日
                                                                           核销
    其他应收款坏账   439,563.85       —  439,563.85         —   300,100.94      — 139,462.91
    准备
    
    
    (续上表)
    
              类别           2017年12月               本期变动金额               2018年12
                                 31日        计提      收回或转回   转销或核销    月31日
     其他应收款坏账准备        253,801.67    185,762.18           —           —    439,563.85
    
    
    (续上表)
    
              类别          2016年12月               本期变动金额               2017年12
                               31日         计提      收回或转回   转销或核销    月31日
     其他应收款坏账准备       135,294.90    118,506.77           —           —    253,801.67
    
    
    ⑤按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
                           款项的性  2020年6月30                  占其他应收
           单位名称           质         日余额         账龄      款余额合计    坏账准备
                                                                  数的比例(%)
     安徽省长城物业管理     保证金      1,000,000.00    1至2年            28.49   100,000.00
     有限公司
     中航技国际经贸发展     保证金       470,000.00    1年以内           13.39    23,500.00
     有限公司深圳分公司
     黄明波                 备用金       205,000.00    1年以内            5.84    10,250.00
     涂剑波                 备用金       203,865.00    1年以内            5.81    10,193.25
     孙文                   备用金       194,490.00    1年以内            5.54     9,724.50
             合计                       2,073,355.00                      59.08   153,667.75
    
    
    (续上表)
    
                           款项的性   2019年12月                  占其他应收
           单位名称           质        31日余额        账龄      款余额合计    坏账准备
                                                                  数的比例(%)
     安徽省长城物业管理     保证金      1,000,000.00    1年以内           40.39    50,000.00
     有限公司
     中航技国际经贸发展     保证金       402,000.00    1年以内           16.24    20,100.00
     有限公司深圳分公司
     广东工业大学           保证金       170,800.00    1至2年             6.90    17,080.00
     涂剑波                 备用金       145,307.50    1年以内            5.87     7,265.38
     孙文                   备用金       142,759.61    1年以内            5.77     7,137.98
             合计                       1,860,867.11                      75.17   101,583.36
    
    
    (续上表)
    
                            款项的性   2018年12月                  占其他应收
           单位名称            质        31日余额        账龄      款余额合计    坏账准备
                                                                   数的比例(%)
     合肥高新股份有限公司    保证金      1,142,614.00    1年以内           36.53    57,130.70
     程卓                    往来款      1,054,820.93    3年以内           33.72   278,343.70
     中航技国际经贸发展有    保证金       412,500.00    1年以内           13.19    20,625.00
     限公司深圳分公司
     广东工业大学            保证金       170,800.00    1年以内            5.46     8,540.00
     温州大学                保证金       125,000.00     3-4年              4.00    62,500.00
             合计                        2,905,734.93                      92.90   427,139.40
    
    
    (续上表)
    
           单位名称         款项的性   2017年12月        账龄      占其他应收    坏账准备
                               质        31日余额                   款余额合计
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
                                                                   数的比例(%)
     程卓                    往来款      1,916,186.39    2年以内           73.13   187,320.15
     陆敏婷                  备用金       448,719.00    1年以内           17.12    22,435.95
     温州大学                保证金       125,000.00     2-3年              4.77    37,500.00
     中外运空运发展股份有    保证金        40,036.24    1年以内            1.53     2,001.81
     限公司
     安徽普元生物科技股份    保证金        25,382.00    1年以内            0.97     1,269.10
     有限公司
             合计                        2,555,323.63                      97.52   250,527.01
    
    
    ⑥报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
    
    ⑦报告期内公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
    
    (3)其他应收款2020年6月30日较2019年12月31日增长38.40%,主要系2020年6月末备用金金额较大所致。
    
    8.存货
    
    (1)存货分类
    
    项 目 2020年6月30日
    
                                 账面余额              跌价准备             账面价值
     发出商品                      119,796,275.12              441,460.32       119,354,814.80
     库存商品                       13,347,744.94                     —        13,347,744.94
     原材料                         59,364,846.39                     —        59,364,846.39
     在产品                         20,423,365.86                     —        20,423,365.86
             合计                  212,932,232.31              441,460.32       212,490,771.99
    
    
    (续上表)
    
    项 目 2019年12月31日
    
                                 账面余额              跌价准备             账面价值
     发出商品                       49,008,834.83              460,985.27        48,547,849.56
     库存商品                       20,293,921.92                     —        20,293,921.92
     原材料                         33,710,856.24                     —        33,710,856.24
     在产品                         27,901,288.67                     —        27,901,288.67
             合计                  130,914,901.66              460,985.27       130,453,916.39
    
    
    (续上表)
    
    项 目 2018年12月31日
    
                                 账面余额              跌价准备             账面价值
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     发出商品                       26,048,050.48                     —        26,048,050.48
     库存商品                       15,749,033.39                     —        15,749,033.39
     原材料                         16,257,897.91                     —        16,257,897.91
     在产品                          8,959,750.27                     —         8,959,750.27
             合计                   67,014,732.05                     —        67,014,732.05
    
    
    (续上表)
    
    项 目 2017年12月31日
    
                                 账面余额              跌价准备              账面价值
     发出商品                       30,270,351.60                     —         30,270,351.60
     库存商品                        4,041,800.15                     —          4,041,800.15
     原材料                         11,935,821.30                     —         11,935,821.30
     在产品                          4,826,113.67                     —          4,826,113.67
             合计                   51,074,086.72                     —         51,074,086.72
    
    
    (2)存货跌价准备
    
         项  目       2019年12       本期增加金额          本期减少金额      2020年6月30
                       月31日       计提       其他    转回或转销    其他         日
    发出商品           460,985.27         —         —    19,524.95        —     441,460.32
    
    
    (续上表)
    
         项  目       2018年12       本期增加金额          本期减少金额      2019年12月31
                       月31日       计提       其他    转回或转销    其他         日
    发出商品                  —  460,985.27         —          —        —     460,985.27
    
    
    (3)2020年6月30日存货较2019年12月31日增长62.89%,主要系2020年6月末发出商品金额较大所致;2019年12月31日存货较2018年12月31日增长94.66%,2018年12月31日存货较2017年12月31日增长31.21%,主要系业务规模增加,存货备货金额增加所致。
    
    9.一年内到期的非流动资产
    
    (1)一年内到期的非流动资产明细
    
        项    目     2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     一年内到期的         37,086,444.48       20,386,346.75        7,607,850.75        6,198,106.33
     长期应收款
     减:未实现融资         583,117.20         568,812.50          74,743.49         246,648.72
     收益
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     减:减值准备          2,589,522.24        2,357,493.52        2,224,045.85          49,236.86
        合    计          33,913,805.04       17,460,040.73        5,309,061.41        5,902,220.75
    
    
    (2)2020年6月30日一年内到期的非流动资产较2019年12月31日增长94.24%,2019年12月31日一年内到期的非流动资产较2018年12月31日增长228.87%,主要系公司分期收款销售商品形成的长期应收款中一年内到期部分的金额增加所致。
    
    10.其他流动资产
    
        项    目     2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     理财产品                      —                —       15,000,000.00                —
     待抵扣进项税         10,232,407.31                —                —        2,694,835.26
         合   计          10,232,407.31                —       15,000,000.00        2,694,835.26
    
    
    2018年12月31日其他流动资产较2017年12月31日增长456.62%,主要系未到期的理财产品金额增加所致。
    
    11.长期应收款
    
    (1)长期应收款情况
    
             项  目                                 2020年6月30日
                                  账面余额              坏账准备              账面价值
    分期收款销售商品
    长期应收款                        1,878,896.56                    —           1,878,896.56
    减:未实现融资收益                    7,848.55                    —               7,848.55
             合  计                   1,871,048.01                    —           1,871,048.01
    
    
    (续上表)
    
             项  目                                 2019年12月31日
                                  账面余额              坏账准备              账面价值
    分期收款销售商品
    长期应收款                        6,000,000.00                    —           6,000,000.00
    减:未实现融资收益                   75,825.83                    —              75,825.83
             合  计                   5,924,174.17                    —           5,924,174.17
    
    
    (续上表)
    
             项  目                                 2018年12月31日
                                  账面余额              坏账准备              账面价值
    分期收款销售商品
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    长期应收款                                —                    —                    —
    减:未实现融资收益                        —                    —                    —
             合  计                            —                    —                    —
    
    
    (续上表)
    
             项  目                                 2017年12月31日
                                  账面余额              坏账准备              账面价值
    分期收款销售商品
    长期应收款                        2,518,689.79                    —           2,518,689.79
    减:未实现融资收益                   33,175.46                    —              33,175.46
             合  计                   2,485,514.33                    —           2,485,514.33
    
    
    (2)按坏账计提方法分类披露(包含一年内到期的非流动资产)
    
                                                    2020年6月30日
              类别                   账面余额                 坏账准备
                                 金额        比例(%)       金额      计提比例    账面价值
                                                                     (%)
    按单项计提坏账准备          2,700,000.00         6.93  2,160,000.00      80.00     540,000.00
    按组合计提坏账准备         36,265,341.04        93.07    429,522.24       1.18  35,835,818.80
    其中:组合1                36,265,341.04        93.07    429,522.24       1.18  35,835,818.80
          组合2                         —          —           —         —            —
              合计             38,965,341.04       100.00  2,589,522.24       6.65  36,375,818.80
    
    
    (续上表)
    
                                                    2019年12月31日
              类别                   账面余额                 坏账准备
                                 金额        比例(%)       金额      计提比例    账面价值
                                                                     (%)
    按单项计提坏账准备          2,700,000.00        10.23  2,160,000.00      80.00     540,000.00
    按组合计提坏账准备         23,686,346.75        89.77    197,493.52       0.83  23,488,853.23
    其中:组合1                23,686,346.75        89.77    197,493.52       0.83  23,488,853.23
          组合2                         —          —           —         —            —
              合计             26,386,346.75       100.00  2,357,493.52       8.93  24,028,853.23
    
    
    (续上表)
    
              类别                                 2018年12月31日
                                     账面余额                  坏账准备          账面价值
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
                                 金额        比例(%)       金额      计提比例
                                                                     (%)
    单项金额重大并单独计提      2,700,000.00        35.49  2,160,000.00      80.00     540,000.00
    坏账准备的长期应收款
    按信用风险特征组合计提      4,907,850.75        64.51     64,045.85       1.30   4,843,804.90
    坏账准备的长期应收款
    单项金额不重大但单独计              —          —           —         —            —
    提坏账准备的长期应收款
              合计              7,607,850.75         100  2,224,045.85      29.23   5,383,804.90
    
    
    (续上表)
    
                                                    2017年12月31日
              类别                   账面余额                 坏账准备
                                 金额        比例(%)       金额      计提比例    账面价值
                                                                     (%)
    单项金额重大并单独计提              —          —           —         —            —
    坏账准备的长期应收款
    按信用风险特征组合计提      8,716,796.12       100.00     49,236.86       0.56   8,667,559.26
    坏账准备的长期应收款
    单项金额不重大但单独计              —          —           —         —            —
    提坏账准备的长期应收款
              合计              8,716,796.12       100.00     49,236.86       0.56   8,667,559.26
    
    
    2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日坏账准备计提的具体说明:
    
    A.按单项计提坏账准备的长期应收款(包含一年内到期的非流动资产)
    
       应收款项(按单位)                           2020年6月30日
                                账面余额        坏账准备    计提比例(%)    计提理由
    深圳捷腾微电子科技有限       2,700,000.00     2,160,000.00         80.00  根据客户信用状况
    公司                                                                        计提
    
    
    (续上表)
    
       应收款项(按单位)                          2019年12月31日
                                账面余额        坏账准备    计提比例(%)    计提理由
    深圳捷腾微电子科技有限       2,700,000.00     2,160,000.00         80.00  根据客户信用状况
    公司                                                                        计提
    
    
    (续上表)
    
       应收款项(按单位)                          2018年12月31日
                                账面余额        坏账准备    计提比例(%)    计提理由
    深圳捷腾微电子科技有限       2,700,000.00     2,160,000.00         80.00  根据客户信用状况
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
       应收款项(按单位)                          2018年12月31日
                                账面余额        坏账准备    计提比例(%)    计提理由
    公司                                                                        计提
    
    
    B.按组合计提坏账准备的长期应收款(包含一年内到期的非流动资产)
    
    账 龄 2020年6月30日
    
                                     应收账款                坏账准备          计提比例(%)
     信用期内的长期应收款                27,674,896.56                   —                —
     信用期外的长期应收款                 8,590,444.48            429,522.24               5.00
     其中:1年以内                        8,590,444.48            429,522.24               5.00
               合 计                     36,265,341.04            429,522.24               1.18
    
    
    (续上表)
    
    账 龄 2019年12月31日
    
                                     应收账款                坏账准备          计提比例(%)
     信用期内的长期应收款                19,736,476.35                   —                —
     信用期外的长期应收款                 3,949,870.40            197,493.52               5.00
     其中:1年以内                        3,949,870.40            197,493.52               5.00
               合 计                     23,686,346.75            197,493.52               0.83
    
    
    (续上表)
    
    账 龄 2018年12月31日
    
                                     应收账款                坏账准备          计提比例(%)
     信用期内的长期应收款                 3,626,933.82                   —                —
     信用期外的长期应收款                 1,280,916.93             64,045.85               5.00
     其中:1年以内                        1,280,916.93             64,045.85               5.00
               合 计                      4,907,850.75             64,045.85               1.30
    
    
    (续上表)
    
    账 龄 2017年12月31日
    
                                     应收账款                坏账准备          计提比例(%)
     信用期内的长期应收款                 7,732,058.96                   —                —
     信用期外的长期应收款                   984,737.16             49,236.86               5.00
     其中:1年以内                          984,737.16             49,236.86               5.00
               合 计                      8,716,796.12             49,236.86               0.56
    
    
    (3)坏账准备的变动情况(包含一年内到期的非流动资产)合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    ①2020年1-6月变动情况:
    
         类  别      2019年12月                   本期变动金额                  2020年6月
                         31日          计提         收回或转回      转销或核销      30日
    长期应收款坏账准  2,357,493.52       232,028.72              —              —  2,589,522.24
    备
    
    
    ②2019年度变动情况:
    
                                                          本期变动金额
         类别     2018年12月   会计政 2019年1月1                              2019年12月
                      31日     策变更      日                 收回或  转销或核计提 31日
                                                               转回      销
    长期应收款坏   2,224,045.85      —  2,224,045.85  133,447.67      —       —  2,357,493.52
    账准备
    
    
    ③2018年的变动情况
    
         类  别      2017年12月                   本期变动金额                  2018年12月
                         31日          计提         收回或转回      转销或核销      31日
    长期应收款坏账准     49,236.86     2,174,808.99             —              —  2,224,045.85
    备
    
    
    ④2017年的变动情况
    
         类  别      2016年12月                   本期变动金额                  2017年12月
                         31日          计提         收回或转回      转销或核销      31日
    长期应收款坏账准           —        49,236.86              —              —    49,236.86
    备
    
    
    (4)2020年6月30日长期应收款较2019年12月31日下降68.42%,2019年12月31日长期应收款较2018年12月31日增长较大, 2018年12月31日长期应收款较2017年12月31日下降较大,主要系公司期末对一年内到期的长期应收款重分类至“一年内到期的非流动资产”项目核算所致。
    
    12.固定资产
    
    (1)分类列示
    
         项  目       2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     固定资产             17,123,932.84       16,572,194.44       13,004,190.82        9,723,162.51
     固定资产清理                   —                —                —                —
         合  计           17,123,932.84       16,572,194.44       13,004,190.82        9,723,162.51
    
    
    注:上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    (2)固定资产情况
    
    2020年1-6月份
    
            项    目        房屋及建筑物     机器设备         运输设备      电子设备及其他       合计
     一、账面原值:
      1.2019年12月31日金额     6,944,148.94      10,896,645.75       1,660,232.75       1,457,816.09    20,958,843.53
      2.本期增加金额                   —       1,845,800.55               —        152,376.98     1,998,177.53
     (1)购置                         —       1,845,800.55               —        152,376.98     1,998,177.53
      3.本期减少金额                                    —               —               —
     (1)处置或报废                                    —               —               —
     (2)其他减少                                      —               —               —
      4.2020年6月30日金额      6,944,148.94      12,742,446.30       1,660,232.75       1,610,193.07    22,957,021.06
     二、累计折旧
      1.2019年12月31日金额      726,073.69       1,980,237.58        889,334.11        791,003.71     4,386,649.09
      2.本期增加金额             82,900.11       1,087,493.50        132,773.74        143,271.78     1,446,439.13
     (1)计提                   82,900.11       1,087,493.50        132,773.74        143,271.78     1,446,439.13
      3.本期减少金额                   —               —               —               —              —
     (1)处置或报废                   —               —               —               —              —
      4.2020年6月30日金额       808,973.80       3,067,731.08       1,022,107.85        934,275.49     5,833,088.22
     三、减值准备
      1.2019年12月31日                 —               —               —               —              —
      2.本期增加金额                   —               —               —               —              —
     (1)计提                         —               —               —               —              —
      3.本期减少金额                   —               —               —               —              —
     (1)处置或报废                   —               —               —               —              —
      4.2020年6月30日                  —               —               —               —              —
     四、账面价值
      1. 2020年6月30日账面
    价值                  6,135,175.14      9,674,715.22       638,124.90       675,917.58    17,123,932.84
      2.2019年12月31日账面
    价值                  6,218,075.25      8,916,408.17       770,898.64       666,812.38    16,572,194.44
    
    
    2019年度
    
            项    目        房屋及建筑物     机器设备         运输设备      电子设备及其他       合计
     一、账面原值:
      1.2018年12月31日金额     7,310,468.27       5,774,507.49        901,517.98       1,206,274.23    15,192,767.97
      2.本期增加金额                   —       5,122,138.26        758,714.77        251,541.86     6,132,394.89
     (1)购置                         —       5,122,138.26        758,714.77        251,541.86     6,132,394.89
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
      3.本期减少金额            366,319.33               —               —               —       366,319.33
     (1)处置或报废                   —               —               —               —              —
     (2)其他减少              366,319.33               —               —               —       366,319.33
      4.2019年12月31日金额     6,944,148.94      10,896,645.75       1,660,232.75       1,457,816.09    20,958,843.53
     二、累计折旧
      1.2018年12月31日金额      539,778.86        518,701.99        590,753.03        539,343.27     2,188,577.15
      2.本期增加金额            186,294.83       1,461,535.59        298,581.08        251,660.44     2,198,071.94
     (1)计提                  186,294.83       1,461,535.59        298,581.08        251,660.44     2,198,071.94
      3.本期减少金额                   —               —               —               —              —
     (1)处置或报废                   —               —               —               —              —
      4.2019年12月31日金额      726,073.69       1,980,237.58        889,334.11        791,003.71     4,386,649.09
     三、减值准备
      1.2018年12月31日                 —               —               —               —              —
      2.本期增加金额                   —               —               —               —              —
     (1)计提                         —               —               —               —              —
      3.本期减少金额                   —               —               —               —              —
     (1)处置或报废                   —               —               —               —              —
      4.2019年12月31日                 —               —               —               —              —
     四、账面价值
      1.2019年12月31日账面
    价值                  6,218,075.25      8,916,408.17       770,898.64       666,812.38    16,572,194.44
      2.2018年12月31日账面
    价值                  6,770,689.41      5,255,805.50       310,764.95       666,930.96    13,004,190.82
    
    
    2018年度
    
            项    目        房屋及建筑物     机器设备         运输设备      电子设备及其他       合计
     一、账面原值:
      1.2017年12月31日金额     7,212,468.27       2,145,975.96        901,517.98       1,118,390.09    11,378,352.30
      2.本期增加金额             98,000.00       5,047,696.31               —        664,538.04     5,810,234.35
     (1)购置                   98,000.00       5,047,696.31               —        664,538.04     5,810,234.35
      3.本期减少金额                   —       1,419,164.78               —        576,653.90     1,995,818.68
     (1)处置或报废                   —       1,419,164.78               —        576,653.90     1,995,818.68
      4.2018年12月31日金额     7,310,468.27       5,774,507.49        901,517.98       1,206,274.23    15,192,767.97
     二、累计折旧
      1.2017年12月31日金额      362,500.00        604,605.90        372,134.92        315,948.97     1,655,189.79
      2.本期增加金额            177,278.86        579,584.90        218,618.11        282,587.72     1,258,069.59
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     (1)计提                  177,278.86        579,584.90        218,618.11        282,587.72     1,258,069.59
      3.本期减少金额                   —        665,488.81               —         59,193.42       724,682.23
     (1)处置或报废                   —        665,488.81               —         59,193.42       724,682.23
      4.2018年12月31日金额      539,778.86        518,701.99        590,753.03        539,343.27     2,188,577.15
     三、减值准备
      1.2017年12月31日                 —               —               —               —              —
      2.本期增加金额                   —               —               —               —              —
     (1)计提                         —               —               —               —              —
      3.本期减少金额                   —               —               —               —              —
     (1)处置或报废                   —               —               —               —              —
      4.2018年12月31日                 —               —               —               —              —
     四、账面价值
      1.2018年12月31日账面
    价值                  6,770,689.41      5,255,805.50       310,764.95       666,930.96    13,004,190.82
      2.2017年12月31日账面
    价值                  6,849,968.27      1,541,370.06       529,383.06       802,441.12    9,723,162.51
    
    
    2017年度
    
            项    目        房屋及建筑物     机器设备         运输设备      电子设备及其他       合计
     一、账面原值:
      1.2016年12月31日金额     7,124,179.98       2,145,975.96        751,517.98        453,776.91    10,475,450.83
      2.本期增加金额             88,288.29               —        150,000.00        706,913.18       945,201.47
     (1)购置                   88,288.29               —        150,000.00        706,913.18       945,201.47
      3.本期减少金额                   —               —               —         42,300.00        42,300.00
     (1)处置或报废                   —               —               —         42,300.00        42,300.00
     (2)其他减少                     —               —               —               —              —
      4.2017年12月31日金额     7,212,468.27       2,145,975.96        901,517.98       1,118,390.09    11,378,352.30
     二、累计折旧
      1.2016年12月31日金额      212,500.00        216,741.78        165,622.96        129,300.79       724,165.53
      2.本期增加金额            150,000.00        387,864.12        206,511.96        201,693.76       946,069.84
     (1)计提                  150,000.00        387,864.12        206,511.96        201,693.76       946,069.84
      3.本期减少金额                   —               —               —         15,045.58        15,045.58
     (1)处置或报废                   —               —               —         15,045.58        15,045.58
      4.2017年12月31日金额      362,500.00        604,605.90        372,134.92        315,948.97     1,655,189.79
     三、减值准备
      1.2016年12月31日                 —               —               —               —              —
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
      2.本期增加金额                   —               —               —               —              —
     (1)计提                         —               —               —               —              —
      3.本期减少金额                   —               —               —               —              —
     (1)处置或报废                   —               —               —               —              —
      4.2017年12月31日                 —               —               —               —              —
     四、账面价值
      1.2017年12月31日账面
    价值                  6,849,968.27      1,541,370.06       529,383.06       802,441.12    9,723,162.51
      2.2016年12月31日账面
    价值                  6,911,679.98      1,929,234.18       585,895.02       324,476.12    9,751,285.30
    
    
    (2)2020年6月30日无暂时闲置的固定资产。
    
    (3)2020年6月30日无未办妥产权证书的固定资产。
    
    (4)2018年12月31日固定资产账面价值较2017年12月31日增长33.74%,主要系2018年新购置机器设备金额较大。
    
    13.在建工程
    
    (1)分类列示
    
         项  目       2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     在建工程             14,494,687.30        1,173,101.38         304,069.33                —
     工程物资                       —                —                —                —
         合  计           14,494,687.30        1,173,101.38         304,069.33                —
    
    
    注:上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
    
    (2)在建工程
    
    ①在建工程情况
    
                             2020年6月30日                        2019年12月31日
        项   目      账面余额    减值      账面价值        账面余额     减值     账面价值
                                 准备                                   准备
     生产基地项目   14,494,687.30     —     14,494,687.30     1,173,101.38     —    1,173,101.38
    
    
    (续上表)
    
                            2018年12月31日                        2017年12月31日
        项   目      账面余额    减值      账面价值        账面余额     减值     账面价值
                                 准备                                   准备
     生产基地项目     304,069.33     —        304,069.33              —     —             —
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    ②重要在建工程项目本期变动情况
    
    2020年1-6月份
    
        项目名称     2019年12月     本期增加金额  本期转入固定   本期其他减少  2020年6月30
                        31日                        资产金额         金额            日
     生产基地项目     1,173,101.38   13,321,585.92             —             —   14,494,687.30
    
    
    (续上表)
    
           项目名称         利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化金额  本期利息资本化率(%)
     生产基地项目                           —                      —                    —
    
    
    2019年度
    
        项目名称     2018年12月     本期增加金额  本期转入固定   本期其他减少   2019年12月
                        31日                        资产金额         金额           31日
     生产基地项目       304,069.33      869,032.05             —             —    1,173,101.38
    
    
    (续上表)
    
           项目名称         利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化金额  本期利息资本化率(%)
     生产基地项目                           —                      —                    —
    
    
    2018年度
    
        项目名称     2017年12月     本期增加金额  本期转入固定   本期其他减少   2018年12月
                        31日                        资产金额         金额           31日
     生产基地项目              —      304,069.33             —             —      304,069.33
    
    
    (续上表)
    
           项目名称         利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化金额  本期利息资本化率(%)
     生产基地项目                           —                      —                    —
    
    
    (3)在建工程2020年6月30日较2019年12月31日增长较大,2019年12月31日较2018年12月31日增长285.80%,系生产基地项目新增金额较大所致。
    
    14.无形资产
    
    (1)无形资产情况
    
    2019年度
    
                         项   目                             软件                 合计
     一、账面原值
       1. 2018年12月31日金额                                   165,084.61            165,084.61
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
       2.本年增加金额                                                 —                   —
      (1)购置                                                       —                   —
      (2)内部研发                                                   —                   —
       3.本年减少金额                                                 —                   —
      (1)处置                                                       —                   —
       4. 2019年12月31日金额                                   165,084.61            165,084.61
     二、累计摊销
       1. 2018年12月31日金额                                   128,236.48            128,236.48
       2.本年增加金额                                           36,848.13             36,848.13
      (1)计提                                                 36,848.13             36,848.13
       3.本年减少金额                                                 —                   —
      (1)处置                                                       —                   —
       4. 2019年12月31日金额                                   165,084.61            165,084.61
     三、减值准备
       1. 2018年12月31日金额                                          —                   —
       2.本年增加金额                                                 —                   —
       3.本年减少金额                                                 —                   —
       4. 2019年12月31日金额                                          —                   —
     四、账面价值
       1. 2019年12月31日账面价值                                      —                   —
       2. 2018年12月31日账面价值                                36,848.13             36,848.13
    
    
    2018年度
    
                         项   目                             软件                 合计
     一、账面原值
       1. 2017年12月31日金额                                   165,084.61            165,084.61
       2.本年增加金额                                                 —                   —
      (1)购置                                                       —                   —
      (2)内部研发                                                   —                   —
       3.本年减少金额                                                 —                   —
      (1)处置                                                       —                   —
       4. 2018年12月31日金额                                   165,084.61            165,084.61
     二、累计摊销
       1. 2017年12月31日金额                                    70,359.28             70,359.28
       2.本年增加金额                                           57,877.20             57,877.20
      (1)计提                                                 57,877.20             57,877.20
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
       3.本年减少金额                                                 —                   —
      (1)处置                                                       —                   —
       4. 2018年12月31日金额                                   128,236.48            128,236.48
     三、减值准备
       1. 2017年12月31日金额                                          —                   —
       2.本年增加金额                                                 —                   —
       3.本年减少金额                                                 —                   —
       4. 2018年12月31日金额                                          —                   —
     四、账面价值
       1. 2018年12月31日账面价值                                36,848.13             36,848.13
       2. 2017年12月31日账面价值                                94,725.33             94,725.33
    
    
    2017年度
    
                         项   目                             软件                 合计
     一、账面原值
       1. 2016年12月31日金额                                   122,784.61            122,784.61
       2.本年增加金额                                           42,300.00             42,300.00
      (1)购置                                                 42,300.00             42,300.00
      (2)内部研发                                                   —                   —
       3.本年减少金额                                                 —                   —
      (1)处置                                                       —                   —
       4. 2017年12月31日金额                                   165,084.61            165,084.61
     二、累计摊销
       1. 2016年12月31日金额                                    20,467.45             20,467.45
       2.本年增加金额                                           49,891.83             49,891.83
      (1)计提                                                 49,891.83             49,891.83
       3.本年减少金额                                                 —                   —
      (1)处置                                                       —                   —
       4. 2017年12月31日金额                                    70,359.28             70,359.28
     三、减值准备
       1. 2016年12月31日金额                                          —                   —
       2.本年增加金额                                                 —                   —
       3.本年减少金额                                                 —                   —
       4. 2017年12月31日金额                                          —                   —
     四、账面价值
       1. 2017年12月31日账面价值                                94,725.33             94,725.33
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
       2. 2016年12月31日账面价值                               102,317.16            102,317.16
    
    
    (3)2018年12月31日无形资产账面价值较2017年12月31日下降61.10%,系无形资产累计摊销金额增加所致。
    
    15.长期待摊费用
    
    2019年度
    
          项目       2018年12月     本期增加金额   本期摊销金额   其他减少金额   2019年12月
                        31日                                                        31日
     装修费             249,437.68             —      249,437.68             —             —
    
    
    2018年度
    
          项目       2017年12月     本期增加金额   本期摊销金额   其他减少金额   2018年12月
                        31日                                                        31日
     装修费             657,235.60             —      407,797.92             —      249,437.68
    
    
    2017年度
    
          项目       2016年12月     本期增加金额   本期摊销金额   其他减少金额   2017年12月
                        31日                                                        31日
     装修费           1,653,786.06       54,640.17      474,680.37      576,510.26      657,235.60
    
    
    长期待摊费用2019年12月31日较2018年12月31日余额下降100.00%,2018年12月31日较2017年12月31日余额下降62.05%,系装修费摊销所致。
    
    16.递延所得税资产、递延所得税负债
    
    (1)未经抵销的递延所得税资产
    
         项  目               2020年6月30日                      2019年12月31日
                      可抵扣暂时性差异  递延所得税资产  可抵扣暂时性差异   递延所得税资产
     递延收益              34,080,000.00      5,112,000.00        9,080,000.00       1,362,000.00
     坏账准备              10,546,481.15      1,581,972.16       10,293,554.64       1,544,033.19
     预计负债               5,067,122.66        760,068.40        4,048,391.59        607,258.74
     存货跌价准备            441,460.32         66,219.06         460,985.27         69,147.79
         合  计           50,135,064.13      7,520,259.62       23,882,931.50       3,582,439.72
    
    
    (续上表)
    
         项  目               2018年12月31日                      2017年12月31日
                      可抵扣暂时性差异  递延所得税资产  可抵扣暂时性差异   递延所得税资产
     递延收益               8,080,000.00      1,212,000.00                —               —
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     坏账准备               5,113,083.98        766,962.60         884,668.59        132,700.29
     预计负债                777,920.83        116,688.12         301,685.60         45,252.84
     未弥补亏损                     —               —       18,752,093.26       2,812,813.99
         合  计           13,971,004.81      2,095,650.72       19,938,447.45       2,990,767.12
    
    
    (2)2020年6月30日本公司无未经抵销的递延所得税负债。
    
    (3)递延所得税资产2020年6月30日较2019年12月31日增长109.92%、2019年12月31日较2018年12月31日余额增长70.95%,主要系坏账准备和递延收益确认的递延所得税资产增加。
    
    17.其他非流动资产
    
           项目         2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     预付装修款               923,250.00         355,500.00                —                —
    
    
    其他非流动资产2020年6月30日较2019年12月31日增长159.70%,系公司2020年1-6月份预付的装修费金额较大。
    
    18.短期借款
    
    (1)短期借款分类
    
         项    目      2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     已贴现未到期的           300,000.00                —                —                —
     承兑汇票
     保证借款                        —                —       2,000,000.00                —
         合    计             300,000.00                —       2,000,000.00                —
    
    
    (2)2020年6月30日无已逾期未偿还的短期借款。
    
    (3)短期借款2020年6月30日的余额系公司已贴现未到期的承兑汇票;2019年12月31日较2018年12月31日余额下降100.00%,系公司2019年度偿还全部银行借款。
    
    19.应付票据
    
          项  目       2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     银行承兑汇票          28,437,630.14                —                —                —
     商业承兑汇票                    —                —                —                —
          合  计           28,437,630.14                —                —                —
    
    
    20.应付账款合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    (1)应付账款列示
    
          项  目       2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     货款                  58,957,670.55      62,890,898.10      12,352,049.61       7,817,107.08
    
    
    (2)应付账款2019年12月31日较2018年12月31日余额增长较大,2018年12月31日较2017年12月31日余额增长较大,主要系公司业务规模扩大,采购量增加导致应付供应商货款增加。
    
    21.预收款项
    
         项    目      2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     货款                            —      18,552,758.70      10,121,836.98      15,178,302.99
    
    
    预收款项2019年12月31日较2018年12月31日余额增长83.29%,主要系2019年度预收客户货款增加所致;2018年12月31日较2017年12月31日余额下降33.31%,主要系2018年度预收客户货款减少所致。
    
    22.合同负债
    
    (1)合同负债情况
    
         项    目      2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     预收货款              14,173,907.48                —                —                —
    
    
    (2)合同负债2020年6月30日较2019年12月31日增加较大,系公司自2020年1月1日起执行新收入准则,根据新收入准则规定,将预收货款调整至“合同负债”科目列示。
    
    23.应付职工薪酬
    
    (1)应付职工薪酬列示
    
          项  目       2019年12月31日        本期增加          本期减少      2020年6月30日
     一、短期薪酬           4,315,726.13      14,246,017.88      16,739,833.77       1,821,910.24
     二、离职后福利-                 —         107,076.16         107,076.16                —
     设定提存计划
     三、辞退福利                    —                —                —                —
     四、一年内到期的                —                —                —                —
     其他福利
          合  计            4,315,726.13      14,353,094.04      16,846,909.93        1,821,910.24
    
    
    (续上表)合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
          项  目       2018年12月31日        本期增加          本期减少      2019年12月31日
     一、短期薪酬           3,813,770.29      19,845,635.86      19,343,680.02       4,315,726.13
     二、离职后福利-                 —       1,117,401.46       1,117,401.46                —
     设定提存计划
     三、辞退福利                    —                —                —                —
     四、一年内到期的                —                —                —                —
     其他福利
          合  计            3,813,770.29      20,963,037.32      20,461,081.48       4,315,726.13
    
    
    (续上表)
    
          项  目       2017年12月31日        本期增加          本期减少      2018年12月31日
     一、短期薪酬           1,613,496.97      15,850,402.92      13,650,129.60       3,813,770.29
     二、离职后福利-                 —         786,187.08         786,187.08                —
     设定提存计划
     三、辞退福利                    —                —                —                —
     四、一年内到期的                —                —                —                —
     其他福利
          合  计            1,613,496.97      16,636,590.00      14,436,316.68       3,813,770.29
    
    
    (续上表)
    
          项  目       2016年12月31日        本期增加          本期减少      2017年12月31日
     一、短期薪酬             611,504.15      11,678,288.72      10,676,295.90       1,613,496.97
     二、离职后福利-                 —         650,131.93         650,131.93                —
     设定提存计划
     三、辞退福利                    —                —                —                —
     四、一年内到期的                —                —                —                —
     其他福利
          合  计              611,504.15      12,328,420.65      11,326,427.83        1,613,496.97
    
    
    (2)短期薪酬列示
    
           项  目        2019年12月31        本期增加          本期减少      2020年6月30日
                               日
     工资、奖金、津贴和     4,315,726.13      13,689,751.45      16,183,567.34       1,821,910.24
     补贴
     职工福利费                      —         230,886.84         230,886.84                —
     社会保险费                      —         147,517.94         147,517.94                —
     其中:医疗保险费                —         146,868.73         146,868.73                —
           工伤保险费                —            649.21            649.21                —
           生育保险费                —                —                —                —
     住房公积金                      —         163,283.50         163,283.50                —
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     工会经费和职工教                —          14,578.15          14,578.15                —
     育经费
           合  计           4,315,726.13      14,246,017.88      16,739,833.77       1,821,910.24
    
    
    (续上表)
    
           项  目        2018年12月31        本期增加          本期减少      2019年12月31日
                               日
     工资、奖金、津贴和     3,792,086.29      18,593,161.60      18,069,521.76       4,315,726.13
     补贴
     职工福利费                      —         399,348.11         399,348.11                —
     社会保险费                      —         415,034.85         415,034.85                —
     其中:医疗保险费                —         399,071.95         399,071.95                —
           工伤保险费                —          15,962.90          15,962.90                —
           生育保险费                —                —                —                —
     住房公积金                21,684.00         340,867.64         362,551.64                —
     工会经费和职工教                —          97,223.66          97,223.66                —
     育经费
           合  计           3,813,770.29      19,845,635.86      19,343,680.02       4,315,726.13
    
    
    (续上表)
    
           项  目        2017年12月31        本期增加          本期减少      2018年12月31日
                               日
     工资、奖金、津贴和     1,552,714.99      14,384,750.80      12,145,379.50       3,792,086.29
     补贴
     职工福利费                      —         620,515.03         620,515.03                —
     社会保险费                      —         338,665.20         338,665.20                —
     其中:医疗保险费                —         322,538.40         322,538.40                —
           工伤保险费                —          16,126.80          16,126.80                —
           生育保险费                —                —                —                —
     住房公积金                29,920.00         237,214.72         245,450.72          21,684.00
     工会经费和职工教          30,861.98         269,257.17         300,119.15                —
     育经费
           合  计           1,613,496.97      15,850,402.92      13,650,129.60       3,813,770.29
    
    
    (续上表)
    
           项  目        2016年12月31        本期增加          本期减少      2017年12月31日
                               日
     工资、奖金、津贴和       556,425.17      10,730,104.15       9,733,814.33       1,552,714.99
     补贴
     职工福利费                      —         468,781.72         468,781.72                —
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     社会保险费                      —         280,056.96         280,056.96                —
     其中:医疗保险费                —         266,720.88         266,720.88                —
           工伤保险费                —          13,336.08          13,336.08                —
           生育保险费                —                —                —                —
     住房公积金                24,217.00         183,745.89         178,042.89          29,920.00
     工会经费和职工教          30,861.98          15,600.00          15,600.00          30,861.98
     育经费
           合  计             611,504.15      11,678,288.72      10,676,295.90       1,613,496.97
    
    
    (3)设定提存计划列示
    
         项    目      2019年12月31日        本期增加          本期减少      2020年6月30日
     1. 基本养老保险                 —         103,830.99         103,830.99                —
     2. 失业保险费                   —           3,245.17           3,245.17                —
     3. 企业年金缴费                 —                —                —                —
         合    计                    —         107,076.16         107,076.16                —
    
    
    (续上表)
    
         项    目      2018年12月31日        本期增加          本期减少      2019年12月31日
     1. 基本养老保险                 —       1,035,304.39       1,035,304.39                —
     2. 失业保险费                   —          43,812.58          43,812.58                —
     3. 企业年金缴费                 —          38,284.49          38,284.49                —
         合    计                    —       1,117,401.46       1,117,401.46                —
    
    
    (续上表)
    
         项    目      2017年12月31日        本期增加          本期减少      2018年12月31日
     1. 基本养老保险                 —         766,028.52         766,028.52                —
     2. 失业保险费                   —          20,158.56          20,158.56                —
     3. 企业年金缴费                 —                —                —                —
         合    计                    —         786,187.08         786,187.08                —
    
    
    (续上表)
    
         项    目      2016年12月31日        本期增加          本期减少      2017年12月31日
     1. 基本养老保险                 —         633,461.77         633,461.77                —
     2. 失业保险费                   —          16,670.16          16,670.16                —
     3. 企业年金缴费                 —                —                —                —
         合    计                    —         650,131.93         650,131.93                —
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    (4)应付职工薪酬2020年6月30日较2019年12月31日下降57.78%,主要系2019年末计提的年终奖于2020年1-6月发放所致;2018年12月31日较2017年12月31日余额增长136.37%,主要系2018年末计提的年终奖金额较大所致。
    
    24.应交税费
    
          税  种       2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     企业所得税             3,017,352.19       8,666,149.47       2,229,216.50                —
     增值税                          —       6,596,246.59         852,362.26                —
     其他税种                  30,496.88         109,954.53         187,482.19         135,624.46
          合  计            3,047,849.07      15,372,350.59       3,269,060.95         135,624.46
    
    
    应交税费2020年6月30日较2019年12月31日下降80.17%,主要系2020年6月末应交企业所得税和增值税金额较小所致;2019年12月31日较2018年12月31日余额增长370.24%,2018年12月31日较2017年12月31日余额增长较大,主要系随着业务规模扩大,应交企业所得税和增值税金额增加。
    
    25.其他应付款
    
    (1)分类列示
    
         项    目      2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     应付利息                        —                —                —                —
     应付股利                        —                —                —                —
     其他应付款             8,751,078.45       7,704,732.35      13,085,652.90      31,360,289.03
         合    计           8,751,078.45       7,704,732.35      13,085,652.90      31,360,289.03
    
    
    注:上表中的其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
    
    (2)按款项性质列示其他应付款
    
           项目        2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     补助款                 6,070,000.00       6,070,000.00      10,610,000.00      11,200,000.00
     保证金                 1,000,000.00                —                —                —
     股权投资款                      —                —                —      20,000,000.00
     保险费                          —                —       1,221,600.00                —
     其他                   1,680,598.45       1,634,732.35       1,254,052.90         160,289.03
           合计             8,750,598.45       7,704,732.35      13,085,652.90      31,360,289.03
    
    
    (3)2019年12月31日无账龄超过1年的重要其他应付款。合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    (4)其他应付款2019年12月31日较2018年12月31日余额下降41.12%,主要系2019年度部分借转补项目通过验收结转至其他收益所致;2018年12月31日较2017年12月31日余额下降58.27%,主要系预收股权投资款2018年转为投资款所致。
    
    26.其他流动负债
    
    (1)其他流动负债分类
    
           项目        2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     已背书未到期的         5,610,255.81       8,427,385.07       1,912,600.51         270,528.00
     承兑汇票
     待转销项税额           1,842,607.97                —                —                —
           合计             7,452,863.78       8,427,385.07       1,912,600.51         270,528.00
    
    
    (2)其他流动负债2019年12月31日较2018年12月31日余额大幅增长、2018年12月31日较2017年12月31日余额大幅增长,系公司使用票据结算的货款增多所致。
    
    27.预计负债
    
       项目    2020年6月30日    2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日          形成原因
    产品质量        5,067,122.66       4,048,391.59        777,920.83        301,685.60    —
    保证金
    
    
    预计负债2019年12月31日较2018年12月31日余额增长420.41%,2018年12月31日较2017年12月31日余额增长157.86%,主要系收入增加,计提的产品质量保证金增加所致。
    
    28.递延收益
    
    (1)递延收益情况
    
    2020年1-6月
    
        项目     2019年12月31日      本期增加     本期减少     2020年6月30日       形成原因
     政府补助          9,080,000.00  25,000,000.00            —       34,080,000.00       —
    
    
    2019年度
    
        项目     2018年12月31日      本期增加     本期减少    2019年12月31日      形成原因
     政府补助          8,080,000.00   1,000,000.00            —        9,080,000.00       —
    
    
    2018年度
    
        项目     2017年12月31日      本期增加     本期减少    2018年12月31日      形成原因
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     政府补助                  —   8,080,000.00            —        8,080,000.00       —
    
    
    (2)涉及政府补助的项目
    
    2020年1-6月
    
                   2019年12   本期新增补  本期计入 本期计入          2020年6月   与资产相关
       负债项目     月31日      助金额    营业外收 其他收益 其他变动    30日     /与收益相
                                          入金额    金额                            关
    130-90nm晶圆
    制版光刻设备4,000,000.00            —       —        —    —    4,000,000.00 与收益相关
    研制及产业化
    8  寸晶圆封装
    直写光刻设备5,080,000.00            —       —        —    —    5,080,000.00 与收益相关
    研制项目
    6  代线平板显
    示曝光机实施          — 25,000,000.00       —        —    —    25,000,000.00与资产相关
    方案项目
        合 计    9,080,000.00 25,000,000.00       —        —    —    34,080,000.00
    
    
    2019年度
    
                   2018年12  本期新增补 本期计入  本期计入          2019年12月  与资产相关/
       负债项目     月31日      助金额   营业外收  其他收益 其他变动    31日     与收益相关
                                         入金额     金额
    130-90nm 晶圆
    制版光刻设备3,000,000.00   1,000,000.00       —        —    —    4,000,000.00 与收益相关
    研制及产业化
    8  寸晶圆封装
    直写光刻设备5,080,000.00           —       —        —    —    5,080,000.00 与收益相关
    研制项目
        合 计     8,080,000.00 1,000,000.00       —        —    —    9,080,000.00
    
    
    2018年度
    
                   2017年12  本期新增补 本期计入  本期计入          2018年12月 与资产相关/
       负债项目     月31日      助金额   营业外收  其他收益  其他变动    31日     与收益相关
                                          入金额    金额
    130-90nm 晶圆
    制版光刻设备           — 3,000,000.00       —        —    —    3,000,000.00 与收益相关
    研制及产业化
    8  寸晶圆封装
    直写光刻设备           — 5,080,000.00       —        —    —    5,080,000.00 与收益相关
    研制项目
         合 计             — 8,080,000.00       —        —    —    8,080,000.00
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    29.股本
    
    2020年1-6月
    
              股东名称           2019年12月31      本期增加      本期减少    2020年6月30
                                       日                                         日
     程卓                          36,787,490.00             —           —   36,787,490.00
     合肥亚歌半导体科技合伙企业    12,600,000.00             —           —   12,600,000.00
     (有限合伙)
     景宁顶擎电子科技合伙企业       7,980,690.00             —           —    7,980,690.00
     (有限合伙)
     苏州中和春生三号投资中心        4,999,982.00             —           —    4,999,982.00
     (有限合伙)
     合肥康同股权投资合伙企业        4,612,891.00             —           —    4,612,891.00
     (有限合伙)
     上海聚源聚芯集成电路产业股      3,643,749.00             —           —    3,643,749.00
     权投资基金中心(有限合伙)
     合肥市创新科技风险投资有限      2,599,236.00             —           —    2,599,236.00
     公司
     国投(宁波)科技成果转化创
     业投资基金合伙企业(有限合      2,363,414.00             —           —    2,363,414.00
     伙)
     深圳市启赋国隆中小微企业股
     权投资基金合伙企业(有限合      2,226,469.00             —           —    2,226,469.00
     伙)
     丁敏华                          2,200,000.00             —           —    2,200,000.00
     中小企业发展基金(深圳南山      2,061,545.00             —           —    2,061,545.00
     有限合伙)
     合肥亿创股权投资合伙企业        1,480,273.00             —           —    1,480,273.00
     (有限合伙)
     方林                            1,400,000.00             —           —    1,400,000.00
     何少锋                          1,400,000.00             —           —    1,400,000.00
     合肥纳光刻企业管理咨询合伙       995,500.00             —           —      995,500.00
     企业(有限合伙)
     合肥高新科技创业投资有限公       937,500.00             —           —      937,500.00
     司
     安徽省量子科学产业发展基金       824,618.00            —           —      824,618.00
     有限公司
     合肥合光刻企业管理咨询合伙       824,500.00            —           —      824,500.00
     企业(有限合伙)
     深圳东方富海节能环保创业投       412,309.00            —           —      412,309.00
     资基金合伙企业(有限合伙)
     新余国隆一号投资管理合伙企       247,386.00            —           —      247,386.00
     业(有限合伙)
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
               合  计               90,597,552.00            —            —   90,597,552.00
    
    
    2019年度
    
              股东名称           2018年12月31      本期增加      本期减少    2019年12月
                                       日                                        31日
     程卓                          28,200,000.00     8,587,490.00           —   36,787,490.00
     合肥亚歌半导体科技合伙企业     1,560,000.00    11,040,000.00           —   12,600,000.00
     (有限合伙)
     景宁顶擎电子科技合伙企业      12,319,727.00             —   4,339,037.00    7,980,690.00
     (有限合伙)
     苏州中和春生三号投资中心        4,999,982.00             —           —    4,999,982.00
     (有限合伙)
     合肥康同股权投资合伙企业                —    4,612,891.00           —    4,612,891.00
     (有限合伙)
     上海聚源聚芯集成电路产业股      3,643,749.00             —           —    3,643,749.00
     权投资基金中心(有限合伙)
     合肥市创新科技风险投资有限      4,874,990.00    2,599,236.00   4,874,990.00    2,599,236.00
     公司
     国投(宁波)科技成果转化创
     业投资基金合伙企业(有限合              —    2,363,414.00           —    2,363,414.00
     伙)
     深圳市启赋国隆中小微企业股
     权投资基金合伙企业(有限合              —    2,226,469.00           —    2,226,469.00
     伙)
     丁敏华                                  —    2,200,000.00           —    2,200,000.00
     中小企业发展基金(深圳南山              —    2,061,545.00           —    2,061,545.00
     有限合伙)
     合肥亿创股权投资合伙企业        1,480,273.00             —           —    1,480,273.00
     (有限合伙)
     方林                             240,000.00    1,160,000.00           —    1,400,000.00
     何少锋                           240,000.00    1,160,000.00           —    1,400,000.00
     合肥纳光刻企业管理咨询合伙              —      995,500.00           —      995,500.00
     企业(有限合伙)
     合肥高新科技创业投资有限公      3,125,000.00             —   2,187,500.00      937,500.00
     司
     安徽省量子科学产业发展基金              —     824,618.00           —      824,618.00
     有限公司
     合肥合光刻企业管理咨询合伙              —     824,500.00           —      824,500.00
     企业(有限合伙)
     深圳东方富海节能环保创业投              —     412,309.00           —      412,309.00
     资基金合伙企业(有限合伙)
     新余国隆一号投资管理合伙企              —     247,386.00           —      247,386.00
     业(有限合伙)
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     安徽省高新技术产业投资有限      1,875,000.00            —   1,875,000.00             —
     公司
     合肥市天使投资基金有限公司      1,000,000.00            —   1,000,000.00             —
               合  计               63,558,721.00   41,315,358.00   14,276,527.00   90,597,552.00
    
    
    2018年度
    
              股东名称           2017年12月31      本期增加      本期减少    2018年12月
                                       日                                        31日
     程卓                          26,200,000.00     2,000,000.00           —   28,200,000.00
     合肥顶擎电子科技合伙企业      13,800,000.00             —   1,480,273.00   12,319,727.00
     (有限合伙)
     苏州中和春生三号投资中心                —    4,999,982.00           —    4,999,982.00
     (有限合伙)
     合肥市创新科技风险投资有限      4,874,990.00             —           —    4,874,990.00
     公司
     上海聚源聚芯集成电路产业股              —    3,643,749.00           —    3,643,749.00
     权投资基金中心(有限合伙)
     合肥高新科技创业投资有限公      3,125,000.00             —           —    3,125,000.00
     司
     安徽省高新技术产业投资有限      1,875,000.00            —           —     1,875,000.00
     公司
     合肥亚歌半导体科技合伙企业      1,560,000.00            —           —     1,560,000.00
     (有限合伙)
     合肥亿创股权投资合伙企业                —    1,480,273.00           —     1,480,273.00
     (有限合伙)
     合肥市天使投资基金有限公司              —    1,000,000.00           —     1,000,000.00
     方林                             240,000.00            —           —      240,000.00
     何少锋                           240,000.00            —           —      240,000.00
               合  计               51,914,990.00   13,124,004.00    1,480,273.00   63,558,721.00
    
    
    2017年度
    
              股东名称           2016年12月31      本期增加      本期减少    2017年12月
                                       日                                        31日
     程卓                           5,050,000.00    21,150,000.00           —   26,200,000.00
     合肥顶擎电子科技合伙企业         900,000.00    12,900,000.00           —   13,800,000.00
     (有限合伙)
     合肥市创新科技风险投资有限      4,874,990.00             —           —    4,874,990.00
     公司
     合肥高新科技创业投资有限公      2,218,750.00      906,250.00           —    3,125,000.00
     司
     安徽省高新技术产业投资有限              —    1,875,000.00           —    1,875,000.00
     公司
     合肥亚歌半导体科技合伙企业      1,560,000.00             —           —    1,560,000.00
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     (有限合伙)
     方林                             240,000.00             —           —      240,000.00
     何少锋                           240,000.00             —           —      240,000.00
     赵扬                           22,050,000.00             —  22,050,000.00             —
     安徽报业传媒集团有限公司       12,000,000.00             —  12,000,000.00             —
               合  计               49,133,740.00   36,831,250.00   34,050,000.00   51,914,990.00
    
    
    报告期内股本变化情况详见附注一、公司基本情况。
    
    30.资本公积
    
    (1)2020年1-6月
    
           项目        2019年12月31日        本期增加          本期减少      2020年6月30日
     资本溢价(股本溢     209,385,062.65                —                —     209,385,062.65
     价)
     其他资本公积                    —                —                —                —
           合 计           209,385,062.65                —                —     209,385,062.65
    
    
    (2)2019年度
    
           项目        2018年12月31日        本期增加          本期减少      2019年12月31日
     资本溢价(股本溢      49,626,070.66     159,758,991.99                —     209,385,062.65
     价)
     其他资本公积                    —                —                —                —
           合 计            49,626,070.66     159,758,991.99                —     209,385,062.65
    
    
    资本溢价(股本溢价)2019年度增加额中139,561,169.00元系合肥纳光刻企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、合肥合光刻企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、合肥市创新科技风险投资有限公司、中小企业发展基金(深圳南山有限合伙)、深圳东方富海节能环保创业投资基金合伙企业(有限合伙)、安徽省量子科学产业发展基金有限公司、新余国隆一号投资管理合伙企业(有限合伙)、深圳市启赋国隆中小微企业股权投资基金合伙企业(有限合伙)、合肥康同股权投资合伙企业(有限合伙)和国投(宁波)科技成果转化创业投资基金合伙企业(有限合伙)增资形成的资本溢价;10,459,300.00 元系员工股权激励形成;9,738,522.99元系股改净资产折股时留存收益计入资本公积的部分。
    
    (3)2018年度
    
           项目        2017年12月31日        本期增加          本期减少      2018年12月31日
     资本溢价               5,297,301.66      44,328,769.00                —      49,626,070.66
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     其他资本公积                    —                —                —                —
           合 计             5,297,301.66      44,328,769.00                —      49,626,070.66
    
    
    资本溢价2018年度增加额中34,356,269.00元系苏州中和春生三号投资中心(有限合伙)、合肥市天使投资基金有限公司和上海聚源聚芯集成电路产业股权投资基金中心(有限合伙)增资形成的资本溢价;9,972,500.00元系员工股权激励形成。
    
    (4)2017年度
    
           项目        2016年12月31日        本期增加          本期减少      2017年12月31日
     资本溢价               2,456,260.00       2,841,041.66                —       5,297,301.66
     其他资本公积                    —                —                —                —
           合 计             2,456,260.00       2,841,041.66                —       5,297,301.66
    
    
    资本溢价2017年度增加额中1,668,750.00元系合肥高新科技创业投资有限公司和安徽省高新技术产业投资有限公司增资形成的资本溢价;1,172,291.66元系员工股权激励形成。
    
    31.盈余公积
    
         项  目      2019年12月31日         本期增加         本期减少      2020年6月30日
     法定盈余公积           3,735,388.10                —               —        3,735,388.10
    
    
    (续上表)
    
         项  目      2018年12月31日         本期增加         本期减少     2019年12月31日
     法定盈余公积                   —       3,735,388.10              —        3,735,388.10
    
    
    报告期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按当期净利润10%提取法定盈余公积金。
    
    32.未分配利润
    
               项  目            2020年1-6月       2019年度        2018年度        2017年度
     调整前上期末未分配利润       33,615,075.52      -536,124.92   -17,828,783.10   -10,982,072.62
     调整期初未分配利润合计数               —             —              —              —
     (调增+,调减-)
     调整后期初未分配利润         33,615,075.52      -536,124.92   -17,828,783.10   -10,982,072.62
     加:本期归属于母公司所有者    9,913,079.34    47,625,111.53    17,292,658.18    -6,846,710.48
     的净利润
     减:提取法定盈余公积                   —     3,735,388.10             —              —
         应付普通股股利                     —             —              —              —
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
         转作股本的普通股股利               —             —              —              —
         转作资本公积的未分配               —     9,738,522.99             —              —
     利润
     期末未分配利润               43,528,154.86    33,615,075.52      -536,124.92   -17,828,783.10
    
    
    33.营业收入及营业成本
    
    (1)营业收入、成本分类
    
           项  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
     主营业务收入           75,149,958.66     202,261,172.30      87,295,291.35      22,180,445.51
     其他业务收入              752,212.38               —                —               —
           合  计            75,902,171.04     202,261,172.30      87,295,291.35      22,180,445.51
     主营业务成本           38,839,604.90      98,663,207.00      35,985,454.56      13,963,519.71
     其他业务成本              178,564.02               —                —               —
           合  计            39,018,168.92      98,663,207.00      35,985,454.56      13,963,519.71
    
    
    (2)主营业务(分行业)
    
          行业名称                 2020年1-6月                          2019年度
                             营业收入         营业成本         营业收入         营业成本
     专用设备制造行业        75,149,958.66      38,839,604.90     202,261,172.30      98,663,207.00
    
    
    (续上表)
    
          行业名称                   2018年度                           2017年度
                             营业收入         营业成本         营业收入         营业成本
     专用设备制造行业        87,295,291.35      35,985,454.56      22,180,445.51      13,963,519.71
    
    
    (3)主营业务(分产品)
    
          产品名称                 2020年1-6月                          2019年度
                             营业收入         营业成本         营业收入         营业成本
     PCB系列                65,507,511.54      35,134,164.57     192,428,528.54      95,013,841.35
     泛半导体系列             5,465,486.74       1,924,115.55       2,096,734.83        783,771.20
     其他                     4,176,960.38       1,781,324.78       7,735,908.93       2,865,594.45
            合计             75,149,958.66      38,839,604.90     202,261,172.30      98,663,207.00
    
    
    (续上表)
    
          产品名称                   2018年度                           2017年度
                             营业收入         营业成本         营业收入         营业成本
     PCB系列                52,471,128.85      24,641,591.65      18,234,076.27       9,326,179.04
     泛半导体系列            32,834,187.53      10,250,922.48        410,256.41        235,525.25
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     其他                     1,989,974.97       1,092,940.43       3,536,112.83       4,401,815.42
            合计             87,295,291.35      35,985,454.56      22,180,445.51      13,963,519.71
    
    
    (4)主营业务收入前五名
    
    ①2020年1-6月
    
                   单位名称                         营业收入            占本期营业收入发生
                                                                          额的比例(%)
     胜宏科技(惠州)股份有限公司                        11,371,681.38                 14.98
     大连崇达电路有限公司                                 6,814,159.30                  8.98
     红板(江西)有限公司                                 6,017,699.12                  7.93
     重庆方正高密电子有限公司                             5,360,000.00                  7.06
     江西志博信科技股份有限公司                           5,340,583.99                  7.04
                    合  计                                34,904,123.79                 45.99
    
    
    ②2019年度
    
                   单位名称                         营业收入            占全年营业收入发生
                                                                          额的比例(%)
     浙江罗奇泰克科技股份有限公司*1                      72,319,400.96                 35.76
     深南电路股份有限公司*2                              16,740,753.38                  8.28
     红板(江西)有限公司                                10,619,469.03                  5.25
     珠海元盛电子科技股份有限公司                         6,725,663.72                  3.33
     宏华胜精密电子(烟台)有限公司                       6,612,492.00                  3.27
                    合  计                               113,017,779.09                 55.89
    
    
    *1注释:浙江罗奇泰克科技股份有限公司包含浙江罗奇泰克科技股份有限公司及南京市罗奇泰克电子有限公司。
    
    *2注释:深南电路股份有限公司包含深南电路股份有限公司及无锡深南电路有限公司。
    
    ③2018年度
    
                   单位名称                         营业收入            占全年营业收入发生
                                                                          额的比例(%)
     昆山国显光电有限公司                                29,914,529.41                 34.27
     珠海元盛电子科技股份有限公司                         8,948,275.88                 10.25
     台湾相互股份有限公司*1                               5,970,081.03                  6.84
     四会富仕电子科技股份有限公司                         3,422,270.11                  3.92
     健鼎科技股份有限公司                                 3,370,321.91                  3.86
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
                    合  计                                51,625,478.34                 59.14
    
    
    *1注释:台湾相互股份有限公司包含台湾相互股份有限公司和常熟东南相互电子有限公司。
    
    ④2017年度
    
                   单位名称                         营业收入            占全年营业收入发生
                                                                          额的比例(%)
     广州市俊耀电子有限公司
     乐昌市俊耀电子科技有限公司                          6,282,051.29                28.32
     江门市浩远电子科技有限公司                           2,846,153.85                 12.83
     深圳市持创捷宇电子科技有限公司                       2,647,563.57                 11.94
     深圳捷腾微电子科技有限公司                           2,612,136.49                 11.78
     宏华胜精密电子(烟台)有限公司                       2,505,100.35                 11.29
                    合  计                                16,893,005.55                 76.16
    
    
    (5)营业收入2019年度较2018年度增长131.70%、2018年度较2017年度增长293.57%;营业成本2019年度较2018年度增长174.18%,2018年度较2017年度增长157.71%,主要系公司业务规模增长所致。
    
    34.税金及附加
    
           税  种         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
     城市维护建设税            370,746.08         122,278.85          71,106.37               —
     教育费及地方教育          264,818.58          87,342.04          50,790.27               —
     费附加
     其他                       91,519.79          48,297.51          66,353.57         48,128.39
           合  计              727,084.45         257,918.40         188,250.21         48,128.39
    
    
    税金及附加2019年度较2018年度增长37.01%,2018年度较2017年度增长291.14%,主要系城市维护建设税和教育费附加增长所致。
    
    35.销售费用
    
           项  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
     职工薪酬                3,644,431.59       3,463,756.51       3,013,378.58       2,217,454.60
     售后服务费              1,478,113.58       3,985,667.25       1,731,163.87        436,193.53
     运杂费                    526,465.85        874,417.81         343,375.43        129,522.74
     招标服务费                457,319.94        820,786.75         258,750.00         33,260.80
     保险费                    397,641.88               —       1,248,273.89               —
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     展位费                    302,676.07        871,173.32         834,994.60        866,666.02
     差旅费                    243,822.36        939,142.49         857,746.01        818,143.97
     业务招待费                172,689.22        391,349.79         572,396.02        335,413.87
     租赁费                     11,340.00        303,088.89         160,791.38        130,656.53
     股权激励费用                     —       2,069,000.00        105,000.00        272,291.66
     其他                      541,322.94        268,729.50         377,965.69        413,604.82
           合  计             7,775,823.43      13,987,112.31       9,503,835.47       5,653,208.54
    
    
    销售费用2019年度较2018年度增长47.17%,2018年度较2017年度增长68.11%,主要系业务规模增加,销售费用相应增加。
    
    36.管理费用
    
           项  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
     中介服务费              3,582,045.89       1,600,122.42        406,603.78        155,660.37
     职工薪酬                2,343,123.43       4,176,135.17       3,001,577.34       2,208,079.45
     业务招待费                510,577.83        456,702.80         244,020.91        146,416.05
     折旧费                    198,914.16        500,883.74         307,814.10        291,614.40
     差旅费                    157,830.28        587,486.46         482,307.34        553,803.28
     办公费                     90,988.87        593,632.14         137,694.26        216,040.89
     房租及物业水电费          169,519.73        572,553.35         914,733.62        468,022.69
     股权激励费用                     —       5,420,500.00       6,187,500.00        900,000.00
     装修费                           —         740,731.42         407,797.92        474,680.37
     其他                      204,813.55        523,817.79         259,872.18        502,462.60
           合 计             7,257,813.74      15,172,565.29      12,349,921.45       5,916,780.10
    
    
    管理费用2018年度较2017年度增长108.73%,主要系2018年度公司股权激励费用金额较大。
    
    37.研发费用
    
           项  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
     材料支出               12,037,132.58      14,319,722.34       6,964,737.76       3,312,791.29
     职工薪酬                6,427,204.34       8,106,402.78       5,571,572.52       4,190,399.91
     股权激励费用                     —       2,969,800.00       3,680,000.00               —
     折旧及其他              1,685,833.51       3,153,534.05        764,719.43        414,844.47
           合 计            20,150,170.43      28,549,459.17      16,981,029.71       7,918,035.67
    
    
    研发费用2019年度较2018年度增长68.13%,2018年度较2017年度增长114.46%,合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注主要系公司研发投入增加所致。
    
    38.财务费用
    
           项  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
     利息支出                    6,811.99          6,525.00          20,300.00        107,000.00
     减:利息收入              718,265.88       1,114,929.07        493,376.16        268,443.56
     汇兑损失                  140,567.97        209,628.21          16,995.18         21,042.80
     减:汇兑收益              858,344.44        347,938.44         345,929.02        386,357.80
     银行手续费                 51,987.80         44,404.55          51,740.11         24,274.04
     其他                             —               —          22,641.51               —
           合  计            -1,377,242.56      -1,202,309.75        -727,628.38        -502,484.52
    
    
    财务费用2019年度较2018年度下降65.24%,2018年度较2017年度下降44.81%,主要系分期收款销售商品形成的利息收入增加所致。
    
    39.其他收益
    
           项  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
     与日常活动相关的          160,000.00       9,888,000.00       8,971,900.00        960,000.00
     政府补助
    
    
    其他收益具体明细见附注五、50.政府补助
    
    40.投资收益
    
           项  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
     理财产品利息            2,059,896.33        304,608.70          60,281.77        105,421.57
    
    
    投资收益2019年度较2018年度增长405.31%,系2019年度公司理财产品利息增加所致;2018年度较2017年度下降42.82%,系2018年度公司理财产品利息减少所致。
    
    41.信用减值损失
    
           项  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
     坏账损失                 -252,926.51      -5,180,470.66               —               —
    
    
    42.资产减值损失
    
           项  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
     存货跌价损失               19,524.95        -460,985.27               —               —
     坏账损失                         —               —      -4,228,415.39        -557,066.00
           合  计               19,524.95        -460,985.27      -4,228,415.39        -557,066.00
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    资产减值损失2019年度较2018年度下降89.10%,主要系2019年度的坏账损失在信用减值损失科目核算所致;2018年度较2017年度增长较大,主要系公司2018年末应收账款增加,2018年度计提的坏账准备金额增加所致。
    
    43.资产处置收益
    
           项  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
     固定资产处置利得                 —               —                —          -6,104.42
    
    
    44.营业外收入
    
           项  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
     政府补助                4,997,887.00       2,893,955.00       2,556,351.75        614,186.10
     保险赔款                         —         785,200.00               —               —
     其他                       43,052.94               —          46,152.21               —
           合  计             5,040,939.94       3,679,155.00       2,602,503.96        614,186.10
    
    
    营业外收入中政府补助具体明细见附注五、51.政府补助
    
    45.营业外支出
    
           项  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
     滞纳金                      4,366.14          2,713.77               —               —
     其他                      103,017.79        108,246.81           3,707.59        137,172.47
           合  计              107,383.93        110,960.58           3,707.59        137,172.47
    
    
    46.所得税费用
    
    (1)所得税费用的组成
    
           项  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
     当期所得税费用          3,295,143.97       8,814,244.54       2,229,216.50               —
     递延所得税费用          -3,937,819.90      -1,486,789.00        895,116.40      -2,990,767.12
           合  计             -642,675.93       7,327,455.54       3,124,332.90      -2,990,767.12
    
    
    (2)会计利润与所得税费用调整过程
    
          项    目         2020年1-6月        2019年度         2018年度         2017年度
     利润总额                 9,270,403.41      54,952,567.07      20,416,991.08      -9,837,477.60
     按法定/适用税率计        1,390,560.51       8,242,885.06       3,062,548.66      -1,475,621.64
     算的所得税费用
     调整以前期间所得                 —               —               —               —
     税的影响
     不可抵扣的成本、费         47,179.01       1,621,163.05       1,552,866.07        232,398.57
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     用和损失的影响
     研发费用加计扣除        -2,080,415.45      -2,584,539.26      -1,491,081.83        -242,800.34
     的影响
     使用前期未确认递
     延所得税资产的可                 —               —               —      -1,449,890.70
     抵扣亏损的影响
     其他调整的影响                   —         47,946.69               —         -54,853.01
     所得税费用                -642,675.93       7,327,455.54       3,124,332.90      -2,990,767.12
    
    
    (3)所得税费用2019年度较2018年度增长较大,2018年度较2017年度增长较大,主要系公司利润总额增加,当期所得税费用增加所致。
    
    47.现金流量表项目注释
    
    (1)收到其他与经营活动有关的现金
    
           项  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
     政府补助               30,157,887.00       9,241,955.00      14,608,251.75       1,574,186.10
     利息收入                  718,265.88       1,114,929.07        493,376.16        268,443.56
     保险赔款                         —         785,200.00               —               —
     借转补                           —               —       4,410,000.00               —
     其他                       43,052.94               —          46,152.21               —
     往来款                     12,779.50               —       1,807,808.42         40,161.44
          合   计           30,931,985.32      11,142,084.07      21,365,588.54       1,882,791.10
    
    
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    
           项  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
     付现销售费用            3,070,948.53       5,103,644.10       5,831,939.45       2,842,183.67
     付现管理费用            4,715,842.50       4,788,760.57       2,387,354.89       1,409,714.48
     付现研发费用           13,104,434.86      16,315,072.53       7,359,689.98       3,571,128.73
     往来款                           —         188,846.60               —               —
     付现其他费用              159,371.73        155,365.13          55,447.70        161,446.51
          合   计           21,050,597.62      26,551,688.93      15,634,432.02       7,984,473.39
    
    
    (3)支付的其他与筹资活动有关的现金
    
           项  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
     融资业务费                       —               —          22,641.51               —
    
    
    48.现金流量表补充资料
    
    (1)现金流量表补充资料合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
             项  目           2020年1-6月       2019年度        2018年度        2017年度
     1.将净利润调节为经营活
     动现金流量:
     净利润                      9,913,079.34     47,625,111.53     17,292,658.18     -6,846,710.48
     加:资产减值准备              -19,524.95       460,985.27      4,228,415.39       557,066.00
     信用减值损失                  252,926.51      5,180,470.66              —              —
     固定资产折旧、油气资产
     折耗、生产性生物资产折      1,446,439.13      2,198,071.94      1,258,069.59       946,069.84
     旧
     无形资产摊销                         —        36,848.13        57,877.20        49,891.83
     长期待摊费用摊销                     —       249,437.68       407,797.92       474,680.37
     处置固定资产、无形资产
     和其他长期资产的损失                 —              —              —         6,104.42
     (收益以“-”号填列)
     固定资产报废损失(收益               —              —              —              —
     以“-”号填列)
     公允价值变动损失(收益               —              —              —              —
     以“-”号填列)
     财务费用(收益以“-”号填       -710,964.48       -131,785.23       -285,992.33       -258,315.00
     列)
     投资损失(收益以“-”号填     -2,059,896.33       -304,608.70        -60,281.77       -105,421.57
     列)
     递延所得税资产减少(增      -3,937,819.90     -1,486,789.00       895,116.40     -2,990,767.12
     加以“-”号填列)
     递延所得税负债增加(减               —              —              —              —
     少以“-”号填列)
     存货的减少(增加以“-”号    -82,017,330.65    -63,900,169.61    -14,669,508.88    -31,656,590.38
     填列)
     经营性应收项目的减少       -15,159,859.26    -93,039,774.15    -34,347,232.68    -37,135,882.18
     (增加以“-”号填列)
     经营性应付项目的增加        3,572,739.84     76,776,596.77     17,072,015.10     38,615,503.89
     (减少以“-”号填列)
     股权激励费用                         —     10,459,300.00      9,972,500.00      1,172,291.66
     经营活动产生的现金流量     -88,720,210.75    -15,876,304.71      1,821,434.12    -37,172,078.72
     净额
     2、不涉及现金收支的重大
     投资和筹资活动:
     资本公积转增股本                     —              —              —              —
     一年内到期的可转换公司               —              —              —              —
     债券
     融资租入固定资产                     —              —              —              —
     3、现金及现金等价物净变
     动情况:
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     现金的期末余额             66,323,080.28     68,496,603.08     11,446,059.19      2,712,886.81
     减:现金的期初余额         68,496,603.08     11,446,059.19      2,712,886.81     15,889,558.82
     加:现金等价物的期末余               —              —              —              —
     额
     减:现金等价物的期初余               —              —              —              —
     额
     现金及现金等价物净增加      -2,173,522.80     57,050,543.89      8,733,172.38    -13,176,672.01
     额
    
    
    (2)现金和现金等价物的构成
    
          项  目       2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     现金                  66,323,080.28       68,496,603.08       11,446,059.19        2,712,886.81
     其中:库存现金            20,293.41             983.91           3,879.12          10,680.24
     可随时用于支付
     的银行存款            66,302,786.87      68,495,619.17      11,442,180.07       2,702,206.57
     可随时用于支付
     的其他货币资金                 —                —                —                —
     现金等价物                      —                —                —                —
     期末现金及现金
     等价物余额            66,323,080.28      68,496,603.08      11,446,059.19       2,712,886.81
    
    
    2020年6月30日现金及现金等价物中已扣除保证金28,439,366.73元。
    
    49.所有权或使用权受到限制的资产项 目 2020年6月30日 2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日 受限原因
    
    货币资金        28,439,366.73           379.74      1,875,368.55      1,750,350.63  保证金
    
    
    50.外币货币性项目
    
              项    目           2020年6月30日外币余      折算汇率    2020年6月30日折算人
                                           额                                 民币余额
     银行存款
     其中:美元                               381,903.21        7.0795             2,703,683.78
     应收账款
     其中:美元                                60,911.44        7.0795              431,222.54
     应付账款
     其中:美元                              1,005,987.30        7.0795             7,121,887.09
           欧元                                32,000.00        7.9610              254,752.00
    
    
    51.政府补助合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    2020年1-6月
    
               种  类                收到金额         列报项目        种类     计入当期损益
                                                                                   的金额
     2019年工业强基实施方案(第
     二批)-6代线平板显示曝光机        25,000,000.00     递延收益      财政拨款             —
     实施方案项目
     “创客中国”中小企业创新创          160,000.00     其他收益      财政拨款      160,000.00
     业大赛奖补资金
     市三重一创支持企业自主创          1,464,300.00    营业外收入     财政拨款     1,464,300.00
     新资金奖励
     2020 年第一期政策兑现之报         1,000,000.00    营业外收入     财政拨款     1,000,000.00
     局奖励
     引入私募股权投资基金奖励          1,000,000.00    营业外收入     财政拨款     1,000,000.00
     自主创新政策奖励                    300,000.00    营业外收入     财政拨款      300,000.00
     2020 年企业表彰大会涉及普           300,000.00    营业外收入     财政拨款      300,000.00
     惠资金的拨付
     合肥市 2020 年一次性稳定就          290,000.00    营业外收入     财政拨款      290,000.00
     业补贴(第一批次)
     开展江淮硅谷创新创业团队            200,000.00    营业外收入     财政拨款      200,000.00
     奖励
     鼓励创新创业青年人才奖励            125,000.00    营业外收入     财政拨款      125,000.00
     高新技术企业1类事项奖励             100,000.00    营业外收入     财政拨款      100,000.00
     其他与日常经营活动无关的            218,587.00    营业外收入     财政拨款      218,587.00
     政府补助
                合计                  30,157,887.00                                5,157,887.00
    
    
    2019年度
    
               种  类                收到金额         列报项目        种类     计入当期损益
                                                                                   的金额
     130-90nm 晶圆制版光刻设备         1,000,000.00     递延收益      财政拨款             —
     研制及产业化项目
     Master 50(HDI大量产专用直
     接曝光设备)系列产品的研制        1,660,000.00    其他应付款     财政拨款             —
     与产业化项目
     集成电路封装载板直接成像          6,200,000.00  其他应付款转至   财政拨款     6,200,000.00
     设备研制与产业化项目                              其他收益
     2018首台套补助                    1,420,000.00     其他收益      财政拨款     1,420,000.00
     首台套奖补                          510,000.00     其他收益      财政拨款      510,000.00
     “创客中国”安徽省中小企业          500,000.00     其他收益      财政拨款      500,000.00
     创新创业大赛获奖项目补助
     首台套综合险补助                    391,000.00     其他收益      财政拨款      391,000.00
     企业购置研发仪器设备补助            254,000.00     其他收益      财政拨款      254,000.00
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     研发设备及工具补助                  241,000.00     其他收益      财政拨款      241,000.00
     研发仪器设备补助                    186,000.00     其他收益      财政拨款      186,000.00
     2018 购置研发仪器设备补助           186,000.00     其他收益      财政拨款      186,000.00
     县区承担资金
     先进技术和创新产品奖励            1,000,000.00    营业外收入     财政拨款     1,000,000.00
     引入私募股权投资基金奖励            500,000.00    营业外收入     财政拨款      500,000.00
     2018庐州英才资助                    300,000.00    营业外收入     财政拨款      300,000.00
     高新区人事局省特支计划经            300,000.00    营业外收入     财政拨款      300,000.00
     费
     政策兑现 43 条外籍高层次人          221,000.00    营业外收入     财政拨款      221,000.00
     才补助
     技能培训补贴                        107,200.00    营业外收入     财政拨款      107,200.00
     合肥市外国专家工作室补助            100,000.00    营业外收入     财政拨款      100,000.00
     经费
     市级知识产权奖励                    100,000.00    营业外收入     财政拨款      100,000.00
     知识产权示范企业奖励                 50,000.00    营业外收入     财政拨款       50,000.00
     其他与日常经营活动无关的            215,755.00    营业外收入     财政拨款      215,755.00
     政府补助
                合计                  15,441,955.00                               12,781,955.00
    
    
    2018年度
    
               种  类                收到金额         列报项目        种类     计入当期损益
                                                                                   的金额
     8 寸晶圆封装直写光刻设备研        5,080,000.00     递延收益      财政拨款             —
     制项目补助
     2018  年 省 科 技 重 大 专 项
     (130-90nm 晶圆制版光刻设         3,000,000.00     递延收益      财政拨款             —
     备研制及产业化)补助
     纳米级集成电路制版光刻设
     备研制及产业化项目借转补          2,800,000.00    其他应付款     财政拨款             —
     资金
     UVDI(防焊专用直接曝光设
     备)系列产品的研制与产业化        1,610,000.00    其他应付款     财政拨款             —
     项目借转补资金
     集成电路用激光直写曝光设                       其他应付款转至
     备研制与产业化项目借转补          5,000,000.00     其他收益      财政拨款     5,000,000.00
     资金
     省首台(套)重大技术装备和        1,420,000.00     其他收益      财政拨款     1,420,000.00
     示范应用补助
     省首台(套)重大技术装备保          760,000.00     其他收益      财政拨款      760,000.00
     险保费
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     高新区创业服务中心集成电            740,700.00     其他收益      财政拨款      740,700.00
     路政策兑现补助
     高新区集成电路企业一事一            574,200.00     其他收益      财政拨款      574,200.00
     议政策兑现补助
     省首台(套)重大技术装备保          470,000.00     其他收益      财政拨款      470,000.00
     险保费
     其他与日常经营活动相关的              7,000.00     其他收益      财政拨款        7,000.00
     政府补助
     高新区集成电路企业政策兑          1,030,000.00    营业外收入     财政拨款     1,030,000.00
     现补助
     高新经贸局产业转型资金-支
     持高端装备产业的发展和应            640,000.00    营业外收入     财政拨款      640,000.00
     用补助
     江淮硅谷补贴                        200,000.00    营业外收入     财政拨款      200,000.00
     其他与日常经营活动无关的            686,351.75    营业外收入     财政拨款      686,351.75
     政府补助
                合计                  24,018,251.75                               11,528,251.75
    
    
    2017年度
    
               种  类                收到金额         列报项目        种类     计入当期损益
                                                                                   的金额
     经信委重大技术装备和示范            480,000.00     其他收益      财政拨款      480,000.00
     应用补贴款
     2017 年新型工业化发展政策           480,000.00     其他收益      财政拨款      480,000.00
     首台套装备奖励
     高新技术企业奖励                    400,000.00    营业外收入     财政拨款      400,000.00
     其他与日常经营活动无关的            214,186.10    营业外收入     财政拨款      214,186.10
     政府补助
                合计                   1,574,186.10                                1,574,186.10
    
    
    六、与金融工具相关风险
    
    本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。
    
    公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
    
    1.信用风险
    
    信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
    
    本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。
    
    对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    
    (1)信用风险显著增加判断标准
    
    本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
    
    当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
    
    (2)已发生信用减值资产的定义
    
    为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
    
    本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
    
    (3)预期信用损失计量的参数
    
    根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
    
    相关定义如下:
    
    违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。
    
    违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。
    
    违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
    
    2.流动性风险
    
    流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
    
    3.市场风险
    
    (1)汇率风险
    
    汇率风险,是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率变动的风险。本公司面临的汇率变动风险主要与本公司国外销售及国外采购业务有关,汇率变动将会对本公司经合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注营情况产生一定的影响。
    
    (2)利率风险
    
    本公司的利率风险主要产生于短期银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    
    本公司期末无银行借款余额,利率风险较小。
    
    七、关联方及关联交易
    
    关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
    
    1. 本公司实际控制人情况
    
    本公司的实际控制人为程卓,期末直接持有本公司40.61%的股权,通过员工持股平台控制本公司15.92%的股权,合计控制本公司56.53%的股权。
    
    2. 本公司的子公司情况
    
    本公司无子公司。
    
    3. 本公司联营企业情况
    
    本公司无联营企业。
    
    4. 其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
    
    方林 发行人董事、总经理
    
    魏永珍 发行人董事、财务总监、董事会秘书
    
    窦志 发行人董事
    
    李亚敏 发行人董事
    
    HING WONG 发行人董事
    
    张国铭 发行人独立董事
    
    杨维生 发行人独立董事
    
    胡刘芬 发行人独立董事
    
    魏美芹 发行人监事
    
    刘臻 发行人监事
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    封宁靓 发行人监事
    
    安徽盛佳拍卖有限责任公司 发行人董事长、实际控制人程卓配偶郭亚峰控
    
    制的公司
    
    安徽国盛典当有限责任公司 发行人董事长、实际控制人程卓配偶郭亚峰控
    
    制的公司
    
    安徽盛佳奔富商贸有限责任公司 发行人董事长、实际控制人程卓姐姐的配偶杨
    
    国庆控制的公司
    
    广东大普通信技术有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司副董事长
    
    中微半导体设备(上海)股份有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    宁波润华全芯微电子设备有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    华芯(上海)创业投资管理有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    华芯原创(青岛)投资管理有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事、总
    
    经理
    
    思瑞浦微电子科技(苏州)股份有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    江苏中科君芯科技有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    天津奈思膳品科技有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    上海箩箕技术有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    加特兰微电子科技(上海)有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    慷智集成电路(上海)有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    南京魔迪多维数码科技有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    合肥悦芯半导体科技有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    南京英锐创电子科技有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    爱科微半导体(上海)有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    博思发科技(深圳)有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    南京芯驰半导体科技有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    天利半导体(深圳)有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    洛奇商贸(杭州)有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    杭州灵伴科技有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    芋头科技(杭州)有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    台湾义明科技股份有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    沛喆科技股份有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    GalaxyCoreInc 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    Kolo Medical Ltd 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    Rokid Corporation Ltd 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    PerceptIn 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    Mems Drive, Inc 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    Innophase Inc. 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    BOLB Inc. 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    Atmosic Technologies, Inc 发行人董事HING WONG担任该公司董事
    
    合肥华登科技投资管理有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司执行董事
    
    义乌华芯晨枫投资管理有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司执行董事
    
    合肥华芯太浩集成电路科技有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司执行董
    
    事、总经理
    
    青岛华集投资管理有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司执行董
    
    事、总经理
    
    青岛华芯焦点投资管理有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司执行董
    
    事、总经理
    
    苏州工业园区华芯原创投资管理有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司总经理
    
    青岛华芯宜原投资管理有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司总经理
    
    青岛华芯博原创业投资管理中心(有限合伙) 发行人董事HING WONG担任该合伙企业执行
    
    事务合伙人委派代表
    
    青岛华芯创原创业投资中心(有限合伙) 发行人董事HING WONG担任该合伙企业执行
    
    事务合伙人委派代表
    
    青岛天安华登投资中心(有限合伙) 发行人董事HING WONG担任该合伙企业执行
    
    事务合伙人委派代表
    
    合肥华登集成电路产业投资基金合伙企业(有限合伙)发行人董事HING WONG担任该合伙企业执行
    
    事务合伙人委派代表
    
    青岛锚点科技投资发展有限公司 发行人董事HING WONG担任该公司执行董
    
    事、总经理
    
    安徽庆宇光电科技有限公司 发行人监事会主席魏美芹担任该公司董事
    
    安徽戈瑞电子科技股份有限公司 发行人监事会主席魏美芹担任该公司董事
    
    安徽省安瑞机电科技有限公司 发行人监事会主席魏美芹担任该公司董事
    
    合肥应识防务科技有限公司 发行人监事会主席魏美芹担任该公司董事
    
    安徽矽磊电子科技有限公司 发行人监事会主席魏美芹担任该公司董事
    
    合肥速显微电子科技有限公司 发行人监事会主席魏美芹担任该公司董事
    
    合肥琪锋光电科技有限公司 发行人监事会主席魏美芹担任该公司董事
    
    安徽省海卓赛思传感技术有限公司 发行人监事会主席魏美芹担任该公司董事
    
    深圳市路维光电股份有限公司 发行人监事刘臻担任该公司董事
    
    深圳中科飞测科技有限公司 发行人监事刘臻担任该公司董事
    
    西藏未来生物医药有限公司 发行人监事刘臻担任该公司董事
    
    报告期内曾持有芯碁有限5%以上股权,2017
    
    报业传媒 年12月通过产权交易所挂牌转让方式退出,不
    
    再持有发行人股份。
    
    报告期内曾持有芯碁有限5%以上股权,2019
    
    合肥创新投 年9月股权转让完成后,其持有发行人的股份
    
    低于5%。
    
    吴兴安 报告期内曾由芯碁有限原股东报业传媒提名担
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    任芯碁有限董事,于2018年4月辞任。
    
    程健 报告期内曾由芯碁有限股东合肥高新投提名担
    
    任芯碁有限董事,于2018年4月辞任。
    
    刘琴 报告期内曾由芯碁有限股东合肥创新投提名担
    
    任芯碁有限董事,于2019年9月辞任。
    
    卢伟 报告期内曾由芯碁有限股东安徽高新投提名担
    
    任公司董事,于2019年8月辞任。
    
    周建斌 报告期内曾由芯碁有限股东春生三号提名担任
    
    芯碁有限董事,于2019年9月辞任。
    
    李学来 报告期内曾由芯碁有限股东聚源聚芯提名担任
    
    芯碁有限董事,于2019年8月辞任。
    
    吴正阳 报告期内曾由芯碁有限原股东报业传媒提名担
    
    任芯碁有限监事,于2019年9月辞任。
    
    刘振英 报告期内曾由发行人董事长、实际控制人程卓
    
    提名担任芯碁有限监事,于2019年10月辞任。
    
    王娟 报告期内曾担任芯碁有限职工监事,于2019年
    
    10月辞任。
    
    纵文博 报告期内曾由发行人董事长、实际控制人程卓
    
    提名担任监事,于2019年12月辞任。
    
    王心然 报告期内曾由股东聚源聚芯提名担任董事,于
    
    2020年3月辞任。
    
    发行人董事长、实际控制人程卓的姐姐程瑶报
    
    安徽百瑞科技咨询有限公司 告期内曾担任该公司执行董事,于2019年10
    
    月辞任。
    
    合肥时之杰置业发展有限公司 发行人董事长、实际控制人程卓报告期内曾持
    
    有该公司60%股权,该公司目前已注销。
    
    发行人董事长、实际控制人程卓报告期内曾持
    
    安徽芯美微半导体科技有限公司 有该公司100%股权并担任该公司执行董事,该
    
    公司目前已注销。
    
    合肥泛晶智硬创业服务有限公司 发行人董事长、实际控制人程卓报告期内曾担
    
    任该公司董事,该公司目前已注销。
    
    安徽盛佳进口汽车销售服务有限公司 发行人董事长、实际控制人程卓报告期内曾担
    
    任该公司总经理,该公司目前已注销。
    
    发行人董事长、实际控制人程卓配偶郭亚峰报
    
    合肥玫瑰石股权投资合伙企业(有限合伙) 告期内曾持有该企业31.25%合伙份额,该合伙
    
    企业目前已注销。
    
    发行人董事长、实际控制人程卓配偶郭亚峰报
    
    合肥星岛物业发展有限责任公司 告期内曾担任该公司董事长,该公司目前已注
    
    销。
    
    峰岹科技(深圳)有限公司 发行人董事HING WONG报告期内曾担任该公
    
    司副董事长,于2020年4月24日辞任。
    
    杭州宏景智驾科技有限公司 发行人董事HING WONG报告期内曾担任该公
    
    司董事,于2020年4月2日辞任。
    
    杰思特(合肥)半导体技术有限公司 发行人监事魏美芹报告期内曾担任该公司董事,
    
    于2020年6月5日辞任。
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    合肥全色光显科技有限公司 发行人监事魏美芹报告期内曾担任该公司董事,
    
    于2020年7月20日辞任。
    
    5. 关联交易情况
    
    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    采购商品、接受劳务的关联交易
    
                 关联方              关联交易  关联交易定价方式  金额(含税)      期间
                                       内容       及决策程序
     深圳市路维光电股份有限公司       原材料        市场价          19,800.00   2020年1-6月
     深圳市路维光电股份有限公司       原材料        市场价         171,721.00     2019年度
     安徽盛佳奔富商贸有限责任公司       酒          市场价          18,240.00     2019年度
     深圳市路维光电股份有限公司       原材料        市场价          65,400.00     2018年度
     安徽盛佳奔富商贸有限责任公司       酒          市场价          47,600.00     2018年度
     安徽国盛典当有限责任公司          汽车         市场价         150,000.00     2017年度
     安徽盛佳奔富商贸有限责任公司       酒          市场价         138,830.00     2017年度
     深圳市路维光电股份有限公司       原材料        市场价          49,300.00     2017年度
    
    
    (2)关联租赁情况
    
    本报告期,公司无关联租赁情况。
    
    (3)关联担保情况
    
    本公司作为被担保方
    
            担保方             担保金额        担保起始日      担保到期日     担保是否已经履
                                                                                  行完毕
     程卓                          2,400,000.00     2018-12-5        2020-5-18            是
    
    
    (4)关联方资金拆借
    
    ①资金拆入
    
    2017年9月12日,公司与安徽国盛典当有限责任公司(以下简称“国盛典当”)签订借款合同,约定自2017年9月12日至2018年3月10日公司从国盛典当可以获得最高额400.00万元的借款。2017年9月-12月,公司根据对国盛典当的实际借款金额和借款天数计提利息10.70万元。2018年1月-3月,公司根据对国盛典当的实际借款金额和借款天数计提利息2.03万元。
    
    ②资金拆出合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
    2016年6月-8月,公司实际控制人程卓向公司拆借资金179.00万元,程卓在报告期内陆续归还公司本金并根据实际借款金额和借款天数计提拆借利息。其中:2017年度计提拆借利息8.60万元;2018年度陆续归还本金94.50万元并计提拆借利息8.36万元;2019年度归还剩余本金84.50万元并计提拆借利息2.41万元。截至2019年8月,上述本金及利息已全部归还完毕。
    
    (5)关联方资产转让、债务重组情况
    
    2019年6月25日,公司与亚歌半导体签订《专利权转让协议》,约定亚歌半导体以零对价向公司转让如下专利:
    
            关联方名称                     关联交易内容(专利名称)                 期间
     合肥亚歌半导体科技合伙企  一种用于光刻机矢量数据栅格化的三角形填充方法       2019年度
     业(有限合伙)
     合肥亚歌半导体科技合伙企  一种适用于不同管径的光学镜筒水冷装置               2019年度
     业(有限合伙)
     合肥亚歌半导体科技合伙企  一种用于半导体无掩膜直写曝光设备的吸盘定位装置     2019年度
     业(有限合伙)
     合肥亚歌半导体科技合伙企  一种用于光刻机对准曝光工序的物镜切换装置           2019年度
     业(有限合伙)
    
    
    (6)关键管理人员报酬
    
    单位:万元
    
             项目           2020年1-6月        2019年度         2018年度         2017年度
     关键管理人员报酬                73.44           170.68            98.96             84.53
    
    
    6. 关联方应收应付款项
    
    (1)应收项目
    
         项目名称       关联方名称                       2018年12月31日
                                               账面余额                    坏账准备
     其他应收款            程卓                       1,054,820.93                   278,343.70
    
    
    (续上表)
    
         项目名称       关联方名称                       2017年12月31日
                                               账面余额                    坏账准备
     其他应收款            程卓                       1,916,186.39                   187,320.15
    
    
    (2)应付项目合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
       项目名称    关联方    2020年6月30     2019年12月31     2018年12月31     2017年12月31
                    名称          日               日               日               日
     其他应付款     程卓                —        200,000.00          7,000.00               —
    
    
    八、股份支付
    
    1. 股份支付总体情况
    
           项目          2020年1-6月         2019年度          2018年度          2017年度
     公司本期授予的
     各项权益工具总                  —       2,447,500.00       2,575,000.00         887,500.00
     额
     公司本期行权的
     各项权益工具总                  —       2,447,500.00       2,575,000.00         887,500.00
     额
    
    
    2. 以权益结算的股份支付情况
    
           项目          2020年1-6月         2019年度          2018年度          2017年度
     授予日权益工具                      授予日前后6个月   授予日前后6个月   授予日前后6个月
     公允价值的确定                  —   外部投资者或股    外部投资者或股    外部投资者或股
     方法                                   东增资价格        东增资价格        东增资价格
     可行权权益工具                  —    实际行权数量      实际行权数量      实际行权数量
     数量的确定依据
     以权益结算的股
     份支付计入资本                  —      21,604,091.66      11,144,791.66       1,172,291.66
     公积的累计金额
     本期以权益结算
     的股份支付确认                  —      10,459,300.00       9,972,500.00       1,172,291.66
     的费用总额
    
    
    九、承诺及或有事项
    
    1.重要承诺事项
    
    2017年12月22日,公司与合肥高新股份有限公司(以下简称“高新股份”)签订了《合肥高新微电子生产基地项目定向开发协议》,项目地点为合肥市高新区长宁大道与明珠大道交口西北地块(KS2-3-1地块),项目占地面积约50亩(最终面积以不动产权证面积为准),规划总建筑面积约33,112平方米(最终面积以房产办证测绘面积为准),项目定向开发内容包括1栋研发楼、1栋生产综合楼、1栋洁净厂房、2栋配套厂房、门卫室、厂务端和装卸区及室外配套工程等。
    
    根据定向开发协议约定,项目竣工后高新股份与公司签订销售协议并待公司付清约定款项后将项目移交给公司。付款方式为项目竣工后六年内(最迟不晚于2025年5月中合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注旬),公司向高新股份一次性付清合同总价款,期间公司可提前支付,资金成本按支付合同款实际时间据实结算。
    
    截至2020年6月30日止,除上述事项外,本公司无需要披露的其他重要承诺事项。
    
    2.或有事项
    
    截至2020年6月30日止,本公司无需要披露的重大或有事项。
    
    十、资产负债表日后事项
    
    截至2020年10月29日止,本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
    
    十一、其他重要事项
    
    1. 会计差错更正事项
    
    (1)会计差错更正的原因及主要内容
    
    公司根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》的相关规定,对长期应收款列示进行差错更正并追溯调整,根据分期收款销售合同约定的收款期对报告期各期末的长期应收款客户中一年内到期的部分重分类至“一年内到期的非流动资产”项目列示。
    
    (2)会计差错更正对公司报告期财务状况和经营成果的影响
    
    ①资产负债表科目变动及影响
    
                                    2020年6月30日                               2019年12月31日
           项目
                          调整前         调整后        影响金额        调整前         调整后        影响金额
     一年内到期的非              —    33,913,805.04   33,913,805.04             —    17,460,040.73   17,460,040.73
     流动资产
     流动资产合计      433,489,207.17   467,403,012.21   33,913,805.04  422,657,870.36   440,117,911.09   17,460,040.73
     长期应收款         35,784,853.05     1,871,048.01   -33,913,805.04   23,384,214.90     5,924,174.17  -17,460,040.73
     非流动资产合计     75,846,982.81    41,933,177.77   -33,913,805.04   45,067,450.44    27,607,409.71  -17,460,040.73
    
    
    (续上表)
    
                                      2018年12月31日                             2017年12月31日
            项目
                            调整前         调整后        影响金额       调整前        调整后       影响金额
     一年内到期的非流              —     5,309,061.41    5,309,061.41            —    5,902,220.75   5,902,220.75
     动资产
     流动资产合计        147,062,300.72   152,371,362.13    5,309,061.41  74,206,917.05   80,109,137.80   5,902,220.75
     长期应收款            5,309,061.41              —   -5,309,061.41   8,387,735.08    2,485,514.33  -5,902,220.75
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     非流动资产合计       20,999,258.09    15,690,196.68   -5,309,061.41  21,853,625.64   15,951,404.89  -5,902,220.75
    
    
    ②上述会计差错更正事项对公司利润表和现金流量表科目无影响。
    
    公司董事会已于2020年10月29日审议通过会计差错更正事项,并已追溯重述申报期间会计报表。上述会计差错更正仅对各期末流动资产金额合计和非流动资产金额合计有影响,对各期末资产总额、净资产总额和各期净利润金额均无影响。
    
    截至2020年6月30日止,本公司无需要披露的其他重要事项。
    
    十二、补充资料
    
    1. 当期非经常性损益明细表
    
              项    目           2020年1-6月       2019年度       2018年度       2017年度
     非流动资产处置损益                     —             —             —        -6,104.42
     越权审批或无正式批准文件的             —             —             —             —
     税收返还、减免
     计入当期损益的政府补助(与
     企业业务密切相关,按照国家     5,157,887.00    12,781,955.00    11,528,251.75     1,574,186.10
     统一标准定额或定量享受的政
     府补助除外)
     计入当期损益的对非金融企业             —             —             —             —
     收取的资金占用费
     企业取得子公司、联营企业及
     合营企业的投资成本小于取得             —             —             —             —
     投资时应享有被投资单位可辨
     认净资产公允价值产生的收益
     非货币性资产交换损益                   —             —             —             —
     委托他人投资或管理资产的损             —             —             —             —
     益
     因不可抗力因素,如遭受自然
     灾害而计提的各项资产减值准             —             —             —             —
     备
     债务重组损益                           —             —             —             —
     企业重组费用,如安置职工的             —             —             —             —
     支出、整合费用等
     交易价格显失公允的交易产生             —             —             —             —
     的超过公允价值部分的损益
     同一控制下企业合并产生的子
     公司期初至合并日的当期净损             —             —             —             —
     益
     与公司正常经营业务无关的或             —             —             —             —
     有事项产生的损益
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     除同公司正常经营业务相关的
     有效套期保值业务外,持有交
     易性金融资产、衍生金融资产、
     交易性金融负债、衍生金融负
     债产生的公允价值变动损益,     2,059,896.33      304,608.70       60,281.77      105,421.57
     以及处置交易性金融资产、衍
     生金融资产、交易性金融负债、
     衍生金融负债和其他债权投资
     取得的投资收益
     单独进行减值测试的应收款项             —             —             —             —
     减值准备转回
     对外委托贷款取得的损益                 —             —             —             —
     采用公允价值模式进行后续计
     量的投资性房地产公允价值变             —             —             —             —
     动产生的损益
     根据税收、会计等法律、法规
     的要求对当期损益进行一次性             —             —             —             —
     调整对当期损益的影响
     受托经营取得的托管费收入               —             —             —             —
     除上述各项之外的其他营业外      -64,330.99      674,239.42       42,444.62      -137,172.47
     收入和支出
     因股份支付确认的费用                   —   -10,341,591.66    -9,867,500.00      -900,000.00
     其他符合非经常性损益定义的             —             —             —             —
     损益项目
              小    计             7,153,452.34     3,419,211.46     1,763,478.14      636,330.78
     所得税影响额                   1,073,017.85     2,064,120.47     1,744,646.72      -230,449.62
     少数股东权益影响额                     —             —             —             —
              合    计             6,080,434.49     1,355,090.99       18,831.42      866,780.40
    
    
    2. 净资产收益率及每股收益
    
    (1)2020年1-6月
    
                  报告期利润               加权平均净资产               每股收益
                                            收益率(%)       基本每股收益     稀释每股收益
     归属于公司普通股股东的净利润                    2.90%              0.11             0.11
     扣除非经常性损益后归属于公司普通股股            1.12%              0.04             0.04
     东的净利润
    
    
    (2)2019年度
    
                  报告期利润               加权平均净资产               每股收益
                                            收益率(%)      基本每股收益     稀释每股收益
    
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司 财务报表附注
    
     归属于公司普通股股东的净利润                   29.04%              0.60             0.60
     扣除非经常性损益后归属于公司普通股股           28.22%              0.58             0.58
     东的净利润
    
    
    (3)2018年度
    
                  报告期利润               加权平均净资产               每股收益
                                            收益率(%)       基本每股收益     稀释每股收益
     归属于公司普通股股东的净利润                   28.10%                —              —
     扣除非经常性损益后归属于公司普通股股           28.07%                —              —
     东的净利润
    
    
    (4)2017年度
    
                  报告期利润               加权平均净资产               每股收益
                                            收益率(%)       基本每股收益     稀释每股收益
     归属于公司普通股股东的净利润                  -16.80%                —              —
     扣除非经常性损益后归属于公司普通股股          -18.92%                —              —
     东的净利润
    
    
    公司名称:合肥芯碁微电子装备股份有限公司
    
    法定代表人:程卓 主管会计工作负责人:魏永珍 会计机构负责人:魏永珍
    
    日期:2020年10月29日

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